信用证付款方式2.pptVIP

Logo 第二组 组长：徐梦媛 组员：顾敏燕，葛于琳，许鑫，刘桂君 (一) 信用证的含义: 是银行根据进口人的请求和指示向出口人开立的一定金额的，有条件的承诺付款的书面文件. 受益人 开证申请人 开证行 （Letter of Credit, L/C）含义 . 开证申请人/进口商 受益人/出口商 开证行/付款行 通知行/议付行 提出申请 初审后转交单据给付款行 转交证给受益人 开证交付给通知行 交单议付 结汇 信用证的业务操作 信用证支付方式的好处 （一）在信用证支付中比较特别的是： Ο信用状中也有以买方为汇票付款人，而由开状银行负责 其兑付的 Ο信用状的开发虽是基於贸易而生，但也有非基於贸易而 开发的，凭这种 信用状签发的汇票通常多不需附上单证 Ο凭信用状兑款固然多要求受益人签发汇票，但也有不需 签发汇票，只须提示收据或只需提出规定单证即可兑款的 （二）对卖家而言，L/C的最大好处是提供了一个可靠的帐房――付款人，这就是银行，而且是指定的某大银行。 （三）对买家的好处则是货运出来后他才付钱。只要双方诚实地做生意，买家不会冒多大风险。因为至少是卖家已经真把货付运了，拿到了已装船提单(B/L)，而且其中的数量、日期及表面状况与买卖合约是一致的。 （四）整个国际买卖利用L/C这个付款办法，可以减少很多费用， 节省不少麻烦。很多买卖都是通过几次电传就可达成，并不要求 大家去做更多工作，这样就减低了费用及时间。其中一项就是调 查费――通过L/C，卖家不需去调查买家的资信就能成交。 信用证支付方式的弊端 缺陷之一：信用证的三大特点使银行的付款责任同买卖双方国际贸易合约项下的履约责任分离开来，银行无法对基础交易进行有效的监控。在实践中，表现为银行信用证的交易流程是两个不同的路线，加上信用证交易的复杂性和交易过程中的融资功能，使它经常成为被诈骗分子所利用从事诈骗活动的主要工具。 缺陷之二：信用证项下银行只对物权单据与信用证条款之间的表面一致性负责，单据符合信用证要求，银行就实施付款，而不管与单据有关的货物、服务及其它行为方面出现的问题。信用证交易机制的设计更注重对卖方利益的保护，这就为卖方（受益人）滥用信用证项下的权利提供了空间。在过去的国际贸易中，信用证支付方式下卖方的欺诈案件不断发生，受益人滥用权力提出不公平索款要求的案例屡见不鲜。如果绝对坚持信用独立性原则，遇到卖方有欺诈行为时，银行仍被要求凭单付款，买方就会遭受损失。 L/C独立于买卖合同 国外贸易公司从我进出口公司购买小麦500吨，合同规定，1月30日前开出L/C，2月5日前装船。1月28日买方开来L/C，有效期至2月10日。 后由于卖方不能按期装船，故电请买方将装船期延至2月17日并将L/C有效期延至2月20日，买方回电表示同意，但未通知开证行。2月17日货物装船后卖方到银行议付时，遭到拒绝 （1）银行是否有权拒绝付款，为什么？ （2）作为卖方，应当如何处理此事？ 银行有权拒付。据《UCP600》规定，L/C虽是根据合同开出的 ，但一经开出就独立于买卖合同。 作为卖方，当银行拒付时，可依据修改后的合同条款要求买方履行付款义务，卖方也可要求修改信用证。 L/C独立于买卖合同 分析 某外贸公司与香港公司达成了一笔1019公吨镀锡铁皮和镀锌薄板，金额约20万美元的交易。支付条件为即期信用证，规定为2月和3月。不久，中国银行广州分行很快开出了信用证，规定了商品的名称和规格、数量、重量和装运期等。中国船运公司应托运人请求，向其发运了48个集装箱，供其装货和加封。3月24日承运人签发了已装船清洁提单，3月25日，香港方寄单至中国银行，并且香港的中国船运公司海星号轮到达黄埔。集装箱明显完好，封条未动。但启封以后，发现箱内只有充满脏水的铁桶，没有镀锡铁皮和镀锌薄板。3月30日，收货人立即将该欺诈行为通知了中国银行，并要求其通知指定的议付银行。但中国银行收到一份香港银行打来的电传，说已根据提示汇票和单据支付了货款。这时，外贸公司发现商业发票与提单两者不符：即信用证内的商品发票中要求规格为50厘米，而提单内规格为50毫米。4月14日，我方提出，香港议付银行可以行使追索权，向出口商索回货款。3天以后，中国银行又收到香港议付银行的电传，说中国银行提出偿还货款的要求超过了允许的合理时间，因此，要求中国银行（开证行）立即偿付。中国银行无奈作了偿付。 案例二 买卖双方要做到的相关程序 买卖双方签订买卖合同，约定以即期跟单议付信用证方式支付付款。 开证申请人（外贸公司）根据合同填写开证申请书并交纳押金或提供其他保证 开证行根据申请书内容，向受益人开出信用证并寄交出口人所在地银行（中国银行） 通知行核对印鉴无误后，将信用证交受益人（香港公司）。