电网修理项目规范化管理指南(定稿).doc

电网修理项目 规范化管理指南 广东电网公司 编制 二零一二年十二月 前 言 电网修理业务是广东电网的重要业务之一，每年的修理项目多，投入资金额大。与电网基建工程项目比，修理项目一般不新增固定资产，修理完成后，大多没有需要移交的资产。电网修理项目在管理适用的法规和制度、管理的程序和要求、实施的部门、会计核算等方面，与电网基建项目有较大不同。从公司电网修理项目的特点看，立项和计划管理、预算管理、招投标管理、隐蔽工程施工管理、工程量签证管理、工程结算管理、工程进度与资金支付管理、工程成本和会计核算管理等方面，是修理项目管理的关键环节。从近几年内外部审计的结果看，在电网修理项目的立项、委托施工、转分包、工程结算、工程进度、工程成本造价、项目资金管理等方面发生的问题较多，属高风险的管理环节，需要特别加以关注。 为确保电网修理项目全过程管理符合国家和南方电网规范化管控要求，保障投资安全和效益，并提高修理项目的内部审计效率，特编制本指南，供广东电网修理项目管理人员和内部审计人员使用。 一、本指南旨在从以下方面得到有效应用： 1、为修理项目管理部门实施规范化管理提供指南帮助。修理项目管理相关部门（生产技术部、财务部、物资管理部门和项目实施部门等）对照本指南的各项要求，按照各自职责范围，对修理项目全过程实施规范化管理。 2、为内部审计部门开展修理项目审计提供指南帮助。内部审计部门依据本指南进行审计时，可在修理项目管理部门自我管理、自我审查的基础上进行重点抽查，提高审计效率。 3、本指南适用于列入网、省公司修理投资计划的修理项目。 二、编制依据 网、省公司生产技术部根据一体化管理推进总体方案，制定了《中国南方电网有限责任公司大修管理办法》、《广东电网公司修理项目管理办法》等一体化规章制度，网公司审计部也制定了《内部审计工作规范手册（2010年版）》。一体化管理制度的出台为编制修理项目规范化管理指南提供了管理标准和依据。 三、指南架构 本规范化管理指南共分十四节，包含了电网修理项目前期管理、设计（勘察）管理、工程承、发包管理、合同管理、工程转分包管理、材料采购管理、施工管理、工程监理管理、竣工验收管理、工程结算管理、工程财务及竣工决算管理、工程项目后评估管理和档案管理等十三个部分二十七个流程的内容。《电网修理项目规范化管理指南》阐述了电网修理项目内部管理主要环节的关键工作，基本覆盖了电网修理业务的有关管理规定和文件，并对修理审计作业进行了梳理（见附件），因此，它具有较强的实用性、指导性和可操作性。 四、指南局限 1、电网修理项目繁多、管理环节多、涉及范围广，项目建设过程中可能遇到的各种因素千变万化，很难以一个简单的作业指南涵盖项目的各个方面，因而本规范化管理指南仅是针对电网修理项目内部管理主要环节的关键工作进行阐述。 2、在本规范化管理指南编写过程中，网、省公司也在不断出版、修正电网修理项目的有关管理规定和文件，因此难以保证本指南所引用的编制依据是最新的。在使用过程中，如国家有新的法规，网省公司有新的管理办法，应按其规定执行。 3、由于编写人员水平有限、编写时间仓促等原因，在《电网修理项目规范化管理指南》的编写过程中，虽经反复推敲核证，仍难免有不妥甚至疏漏之处，恳请广大使用人员提出宝贵意见。 术语 修理：是指对固定资产的主要组成部分进行周期性更换和修理、维护，恢复固定资产的原有形态和生产能力，提高设备的健康水平，以保证电力生产设备安全、经济、稳定、可靠。修理分为年度计划修理项目和非计划修理应急费用两大类。 年度计划修理项目：是每年按计划明细下达的修理项目，分为大修和日常修理。 大修：对现有设备设施的主要部件或组成部分进行更换和修理（包括整体性检修及局部性检修），恢复固定资产的原有形态和生产能力。大修分为生产性大修和非生产性大修。 生产性大修：与电力生产有直接关系的固定资产大修，分设备大修和辅助设施大修。辅助设施包括变电站内建筑物、杆塔、杆塔护坡、检修车间、巡视通道、电缆沟、检修试验工具。生产性大修按专业分为输变电、继保自动化、通信网络、信息四大类。 非生产性大修：与电力生产有间接关系的固定资产大修，如行政办公楼、交通工具等大修。 日常维修：与电力生产有直接关系或间接关系的固定资产一般性检修或维护性检修，按专业分为输变电、继保自动化、通信网络、信息、非生产性五大类。 非计划修理应急费用:是指用于未列入计划修理项目的抢修及应急性质修理项目的预留费用，由各单位根据设备运行情况、缺陷分析、故障或事故分析，对未列入年度计划修理的设备安排维护维修。 限上项目：单项费用300万元及以上大修项目。 重点项目：单项费用100万元及以上生产性大修项目，单项费用30万元及以上非生产性大修项目，其他由省公司统一安排的修理项目。 可行性研究报告：是从事一种经济活动（投