8-第八章 期末处理.docVIP

第八章 期末处理 学习目的及要求 1.理解银行对账的意义，掌握手工方式和计算机方式银行对账流程图、银行对账单的录入以及余额调节表的输出。 2.了解月末转账的特点；掌握自动转账数据流程和工作流程、生成自动转账凭证的方法以及试算平衡与月末结账。 期末会计事项处理是指会计人员在每个会计期末都需要完成的一些特定的会计工作，例如银行对账、自动转账、对账、月末处理及年末处理。与日常业务相比，数量不多，但业务种类繁杂且时间紧迫。在手工会计工作中，每到会计期末，会计人员的工作非常繁忙。而在计算机环境下，由于各会计期间的许多期末业务具有较强的规律性，且方法很少改变，如费用计提，分摊的方法等，由计算机来处理这些有规律的业务，不但减少会计人员的工作量，也可以加强财务核算的规范性。 银行对账 银行对账的意义 银行对账的意义 为了准确掌握银行存款的实际余额，了解实际可以动用货币资金数额，防止记账发生差错，企业应按期根据银行提供的对账单核对账目，并编制银行存款余额调节表。银行对账是企业出纳人员的最基本工作之一。一般来说，企业的结算业务大部分要通过银行进行结算，但企业银行账和银行对账单之间由于银行与企业间单据传递的时间差造成了未达账项。系统中的银行对账可快速核对企业银行存款日记账记录与开户银行提供的银行对账单记录，找出所有的未达账项，并通过编制余额调节表使得调节后的银行存款日记账余额与调节后的银行对账单余额相符，保证银行存款的安全、完整。 手工方式下银行对账流程图 图8-1 手工方式下银行对账流程图 计算机方式下银行对账流程图 图8-2 计算机方式下银行对账流程图 期初未达账项录入 录入期初未达账项是检查出纳工作的一项重要措施，可以保证银行对账的正确性。为保证银行对账工作的顺利进行，使用银行对账功能进行对账之前，必须在对账月初先将日记账、银行对账单未达账项输入到系统中。 具体的操作步骤如下： 在“总账系统”窗口中，依次执行“出纳”→“银行对账”→“银行对账期初录入”命令，弹出“银行科目选择”对话框，如图8-3所示。 在“科目”下拉列表框中选择相应的银行科目并单击“确定”按钮，即可进入“银行对账期初”窗口，如图8-4所示。 图8-3 “银行科目选择”对话框 图8-4 “银行对账期初”对话框 在该窗口中根据自己的需求，选择“启用日期”，并填制“调整前余额”（也可以运用系统默认的内容）。选择完毕之后，单击“对账单期初未达账”按钮即可打开“银行方期初”窗口，如图8-5所示。 单击工具栏上的“增加”按钮，在该窗口中增加一个空白行，如图8-6所示。 图8-5 “银行方期初”窗口 图8-6 新增空白行窗口 在空白行中根据实际情况输入相应的内容，如图8-7所示。 输入完毕后，单击“退出”按钮，回到“银行对账期初”窗口，在该窗口中显示调整后的余额，如图8-8所示。 图8-7 输入相应内容 图8-8 调整后的余额显示 银行对账单录入 要实现计算机自动对账，在每月月末未对账前，须将银行开出的银行对账单输入计算机。 银行对账单是银行定期发送给单位存款用户用于核对银行存款账项的账单，它是月末各单位进行银行对账的主要依据。 本功能用于平时录入银行对账单。在指定账户（银行科目）后，可录入本账户下的银行对账单，以便于与单位银行存款日记账进行对账。 注意：或企业在多家银行开户，对账单应与其对应账号所对应的银行存款下的末级科目一致。 具体的操作步骤如下： （1）在“总账系统”窗口中，依次执行“出纳”→“银行对账”→“银行对账单”命令，弹出“银行科目选择”对话框，如图8-9所示。 （2）选择相应的“科目”、“月份”，然后单击“确定”按钮，打开“银行对账单”窗口。 （3）单击工具栏上的“增加”按钮，即可出现一个空白行，如图8-10所示。 图8-9 “银行科目选择”对话框 图8-10 “银行对账单”窗口 用户可根据自己的需要，在空白行中输入相应的内容，如图8-11所示，其中余额不必输入，系统会自动显示，输入完毕后单击“保存”按钮，银行对账单即录入成功。 图8-11 银行对账单输入窗口 银行对账单录入完毕后，要想立即引用它，可按如下的步骤进行操作： 在“银行对账单”窗口中，单击工具栏上的“引入”按钮，打开“银行对账单引入接口管理”对话框，如图8-12所示。 单击“新建模板”按钮，弹出“选择文件中包含的字段”对话框，如图8-13所示。 图8-12 “银行对账单引入接口管理”对话框 图8-13 “选择文件中包含的字段”对话框 从模板中可以看到，没有需要的格式，可单击“确定”按钮进行以下操作，弹出“模板制作向导”对话框，如图8-14所示，根据向导的