每月计提结转会计分录.docxVIP

???一、计提职工福利费、职工教育费、工会经费??1、按工资总额14%提取职工福利费??借：管理费用--福利费??贷：应付福利费??2、按工资总额1.5%提取职工教育费??借：管理费用--职工教育费??贷：其他应付款--职工教育费??3、按工资总额2%提取工会经费??借：管理费用--工会经费??贷：其他应付款--工会经费??二、提固定资产折旧??借：管理费用--折旧费??贷：累计折旧??三、摊销费用??借：管理费用（或营业费用等）??贷：待摊费用（或长期待摊费用）??四、计提税金??借：主营业务税金及附加??贷：应交税金--营业税??贷：应交税金--城建税??贷：其他应交款--教育费附加??五、结转各种收入??1、结转主营业务收入??借：主营业务收入??贷：本年利润??2、结转其他业务收入??借：其他业务收入??贷：本年利润??3、结转营业外收入??借：营业外收入??贷：本年利润??六、结转成本、支出、税金??1、结转成本??借：本年利润??贷：主营业务成本??2、结转其他业务支出??借：本年利润??贷：其他业务支出??3、结转营业外支出??借：本年利润??贷：营业外支出??4、结转税金??借：本年利润??贷：主营业务税金及附加七、结转各项费用??1、结转管理费用??借：本年利润??贷：管理费用??2、结转财务费用??借：本年利润??贷：财务费用??3、结转营业费用??借：本年利润