项目四 规避外汇风险 任务三.pptVIP

项目四：防范和规避外汇风险 任务三 规避外汇风险 方法一：远期外汇买卖合同法 是指具有远期外汇债权债务的公司与银行签订卖出或购买远期外汇的合同，以消除外汇风险。 具体做法：企业若在远期预定时间有出口收汇，就应该卖出手中相应的远期外汇。 企业在远期预定时间有进口付汇，则应买入相应的远期外汇。 方法二：提前收付法或拖延收付法 跨国公司内部实施 方法三：货币保值法 在进出口贸易合同中加注货币保值条款。 1、硬币保值法：以硬币计价保值，用软币支付，记录两种货币当时的汇率，在执行合同过程中，如果支付货币的汇率下浮，则合同中的金额要等比例调整，按照支付日的支付货币的汇率计算。 方法三：货币保值法 2、波动幅度调整法： 合同中商定一个汇率波动幅度，若远期汇率波动在规定的范围内，则不调整价格，若超出该幅度，则对原货价进行调整。 方法三：货币保值法 3、一揽子货币保值法 在合同中规定用多种货币对合同金额进行保值。 如用英镑、欧元、瑞士法郎三种货币保值，比重4：3：3。 方法三：货币保值法 4、特别提款权保值法。 特别提款权是基金组织分配给会员国的一种使用资金的权利。 当会员国在发生国际收支逆差时，可用它向基金组织指定的其他会员国换取外汇，以偿付国际收支逆差或偿还基金组织的贷款 特别提款权可以与黄金、自由兑换货币一样充当国际储备。 活动四：分析 英国某公司有一笔货款为100万英镑的进口合同。合同中规定以英镑支付，以美元保值，并规定美元与英镑波动幅度超过300点时要对货款进行调整，假设合同签订时汇率为USD1=GBP0.6393，支付货款时的汇率为USD1=GBP0.6720。请问（1）该合同采用什么保值方法？（2）该交易中是否需要对货款进行调整？ 活动五：做一做 1、某跨国公司的母公司在美国，一个子公司在英国，一个子公司在日本，日本的子公司向英国的子公司出口货物一批，美元计价，请上网查询相关资料，预测美元兑日元和英镑的汇率，说说为了消除外汇风险，跨国公司内部子公司之间将如何运用提前和拖延结汇方法。 2、德国某公司向我方发盘，从我方进口价值50万欧元的某商品，预测在将来一段时间内欧元将贬值，请根据所学的知识制作一份防范和规避外汇风险的方案。 * 推迟付汇 提前付汇 进口商或债务人 （支付外币） 提前收汇 推迟收汇 出口商或债权人 （收进外币） 预测外汇汇率下跌 本币升值 预测外汇汇率上升 本币贬值 汇率预测 企业行为 *