5第五章 托收结算方式.ppt

The End * 第五章 托收结算方式 * 托收业务中必须了解的内容 托收定义 托收当事人 托收的种类 托收当事人权利与义务 托收风险 托收业务中资金融通 * 第一节 托收结算方式概述 根据URC522托收的定义是：托收是指由接到托收指示的银行，根据所收到的指示处理金融单据或商业单据（货运单据）以便取得货款或承兑，凭付款或承兑交出商业单据，或凭其它条款或条件交出单据。 金融单据意指汇票、本票、支票，或其他用于获得货币付款相似的票据。 商业单据指发票、运输单据、保险单、产地证等。 一、托收的定义 简单讲：托收就是由卖方发货后开立汇票和提交单据，委托出口地银行，通过其国外分行或代理行，向买方收取货款或劳务费的一种结算方式。 托收是逆汇法，即资金流向与单据传递方向相反。 * 二、托收当事人 1.委托人（principal），又称出票人、受益人、出口 方或债权人，开出汇票提交单据，委托银行向国外 付款方收款的人。 2.托收行（entrusting bank）,又称委托行、寄单 行，即出口方银行或出口方的账户行,接受委托人的 委托代收款项，同时委托国外分行或代理行向债务 人收款。 3.代收行（collecting bank），即进口地银行或进口 商的帐户行或托收行的国外分行、代理行；接受委 托行的委托，向债务人收款的银行。 * 4.付款人（drawee），即进口方（债务人），是代收 行接受托收行的委托向其收取货款的人。 5.提示行(presenting bank)，与付款人有往来账户 关系的银行，由它向债务人直接提示单据。（若债 务人和代收行不在同一地） 6.代理人(representative)，出口方在进口地的伙 伴，帮助办理货物存仓、保险、转售、运回等事宜。 * 委托 委托人 付款人 托收行 代收行 委托 提示 付款 三、托收的业务流程 发货 付款 结汇 2 3 4 5 6 7 1 * 四、托收当事人的权利与义务 委托人：根据销售合约装运货物，取得装运单据和开立汇票以及其他货运凭证后，连同出口托收申请书交给委托行。委托人可在托收申请书上指定代收行，也可由委托行自行选择。 委托行：缮制托收委托书，把汇票、单据和托收指示寄给代收行。代收行倒闭，付款人拒绝付款，寄单丢失，通讯系统传递故障，进口国政局动荡等原因造成的后果，托收行不承担责任。 * 代收行：收到单据应与托收指示核对，若有遗失应立即通知委托行，否则就向付款人提示；并交付单据；若汇票遭拒，则应立即通知委托行；对于承兑的形式，代收行只对汇票表面上的完整和正确负责。 付款人：按合同规定付款。 委托人与托收行是委托代理关系。 　　　托收行与代收行是委托代理关系。 　　　委托人与付款人是债权债务关系。 * 第二节 托收结算方式的种类 一、光票托收 所谓光票托收（clean collection）就是只凭票据（汇票、本票、支票），无须跟随单据，向付款人收取款项的业务。 代收行 托收行 收款人 委托 委托 托收委托书 票据: 光票托收一般用于非贸易结算，如支票、债券、股票等涉及到的外汇；或贸易从属费用的结算，如保险费、佣金等。 * 二、跟单托收 跟单托收（documentary collection)：是指凭金融单据以及附上的商业单据的一种托收方式。 1.跟单托收的含义 * 1.出口商与进口商签定贸易合同，并按规定发货。 2.委托人填写申请书（内容有：发票号码、托收金额、付款人名称、地址、代收行名称、地址、交单条件、银行费用负担、拒付是否要做成拒绝证书等），开立以进口商为付款人的跟单汇票，并将有关货运单据一并交给托收行，付清银行有关托收费用。 3.托收行根据申请书的指示，缮制托收委托书，连同汇票、运输单据一起寄国外代收行。 2.跟单托收业务程序 * 4.代收行按委托书的指示，向付款人提示汇票，要求付款。 5.进口商付款或承兑后赎单提货，代收行收到货款后将款项划拨到托收行的账上，并向托收行发出付款通知或承兑通知。 6.托收行收到付款通知后，即凭以将货款收入出口商账户。 * 三、跟单托收的业务流程图 委托人 付款人 托收行 代收行 收入帐 付款交单或承兑交单 提示跟单汇票 资金 托收委托书、跟单汇票、提单 托收申请书 2 3 4 5 6 7 1 船公司 11 10 9 8 货物 提单 跟单汇票、提单 回执 到期付款 提单 货物 收讫贷记通知书 单据 * 四、跟单托收的种类 付款交单D/P 远期付款交单D/P at XX day’s sight 承兑交单D/A 即期付款交单 D/P at sight 付款交单：代收行必须在付款人付清票款后，才能交付货运单据。 即期付款交单：出口商开具即期汇