确定提拨退休基金之资金运用及监督管理.pptVIP

2005/4/15 政治大學 風險管理與保險學系 王儷玲博士 確定提撥退休基金之資金運用與監督管理 政治大學風險管理與保險學系 王儷玲? 博士 聯絡電話：(02) 8661-3624 Email: jenwang@nccu.edu.tw 退休基金資金運用模式比較表: 退休基金經營管理之不同 確定給付制（DB）基金管理主要工作： 精算評估以決定適當提撥率 選擇資產類別與資產配置 基金經理人評選及績效評估 確定提撥制（DC）基金管理主要工作： 設計維護基金架構及提供選擇平台 協助員工選擇基金與投資教育 基金經理人評選及績效評估 基金管理機制：確定給付 vs.確定提撥 金融機構在退休市場扮演的角色 信託管理：成立退休金信託，擔任受託人，管理信託運作，確保退休金信託符合各類相關法令規章 行政作業：經受託人委託負責財務收支，管理帳戶，並製作報表 資金運用：經受託人委託，在退休金投資法定規範內，依受託人指示負責資金運用 確定提撥制退休基金的經營管理 可由政府/雇主統一操作管理或開放民營，由金融機構來提供基金或退休商品。 可由政府/雇主規劃成立不同屬性的預製基金，或開放民營的退休金產品透過雇主批發銷售或直接對參加者個別零售。 若依投資標的多寡來分，退休基金可以分為預製單一基金或多重基金組合模。 若依員工在資金運用的選擇權來分，可以分為無投資選擇權、可在多重基金中選擇一種基金或