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2 金融法律制度（2 financial legal system） 金融的范围：货币的发行与回笼，存款的吸收与志趣，贷款的发放与回收，现金流通与转帐结算，金银、外汇和有价证券的买卖，国内、国际货币支付结算，票据贴现，银行同业拆借，信托投资，各种财产和人身保险，融资租赁等 金融法律制度 是指国家权力机关和行政机关制定的各种金融规范性文件在总称 （包括：1金融机构组织法律制度 2银行业务法律制度 3外汇管法律制度 4票据法律制度 5证券法律制度 6信托法律制度 7保险法律制度） 金融关系是银行或其他金融机构在从事金融管理和金融活动过程中与其他政府机构、市场主体和社会个人之间发生的经济关系（分为金融管理关系和金融经营关系） 我国金融体系：1中央银行 2政策性银行 3商业银行 4非银行金融机构 5境内外资金金融机构 现金管理：1998年9月8日国务院发布了《现金管理暂行条例》，同年10月1日起施行，1988年9月23日，中国人民银行发布了《现金管理暂行条例实施细则》，同年10月1日施行。 现金管理基本原则： 1 反在银行和其他金融机构开立帐户的，须按照规定收支和使用现金，接受开户银行的监督 2国家鼓励开户单位和个人在经济活动中采取转帐方式进行结算，减少现金使用 3开户单位之间的经济往来，除按规定的范围可以使用现金外，应当通过开户银行进行转帐结算 4中国人民银行及其分支机构严格履行金融机构主管机关职责，负责对开户银行执行现金管理情况进行监督和稽核 5开户银行负责现金管理的具体实施，ui开户单位收支、使用现金进行监督管理 现金管理基本要求： 1开户单位在购销活动中不得对现金结算给予笔转帐结算优惠的待遇 2开户单位必须严格遵守开户银行核定的库存现金限额 3开户单位应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付 4一个单位只能在一家金融机构开一个基本存款帐户，一般存款帐户不得办理现金支付 5实行大额现金支付登记备案制度 6遵守现金收支规定：【（1）收入应当与当日送存开户银行，当日有困难的由开户银行确定 （2）单位支付现金不得坐支 （3）单位从开户行提取现金应说明用途，并由财会部门负责人签章 （4）采购地点不确定，交通不便，生产或市场急需，抢险救灾等单位应向开户行申请，单位财会部门负责人签章】 支付结算 是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、银行卡和汇兑、托付承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为 办理支付结算的基本要求： 1单位、个人和银行办理支付结算，必须使用安中国人民银行统一规定印制的票据和结算凭证 2单位个人和银行应按照《人民币银行结算账户管理办法》的规定开立、使用帐户。 3票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实，不得伪造、变造 4填写各种票据和结算凭证应当按《支付结算办法》书写规范 银行结算账户 是指银行为存款人开立的办理资金收付的人民币活期存款帐户 符合开户条件的，银行办理开户手续，并于开户日起5个工作日内向中国人民银行当地支行备案，中国人民银行应于2个工作日内，对银行报送的资料核准。存款人开立的单位银行账户自正式开立之日起3个工作日后，方可使用办理付款业务，但注册验资的临时存款帐户转为基本存款帐户和银借款转存开立的一般存款帐户除外。 《人民币银行结算账户管理办法》规定，开立一般存款帐户影响银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款帐户开户登记证和借款合同或其他证明。 一般存款帐户 是存款人因借款或其他结算的需要，在基本存款帐户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户 可以交存现金，不能取现 临时存款帐户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户（注册验资的临时存款帐户在验资期间只收不付，临时存款帐户有效期不得超过2年） 开立临时账户的条件：1设立临时机构 2异地临时经营活动 3注册验资、增资 专用存款帐户是指存款人按照法律、行政法规和规章，对应有特定用途的资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户 （适用于基本建设资金，更新改造资金，财政预算外资金，粮、棉、油收购资金，证券交易结算资金，期货交易保证金，信托基金，住房基金，社会保障基金，收入汇缴资金，业务支出资金等专项管理和使用的资金） 异地银行结算账户 是存款人在其注册地或住所地行政区域之外开立的银行结算账户，开立条件 （1营业执照注册地语经营地不在同一行政区域，需要开立基本存款帐户的 2办理异地借款和其他结算需要开立的一般结算账户 3存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款帐户的 4异地临时经营活动需要开立临时存款帐户的 5自然人根据需要在异地开立个人银行结算账户的） 票据 是由出票人签发的、约定自己或者委托付款人在检票时或指定日期向收款人或持票人无条件支付一定金额的有价证券，在我国包括：汇票、银