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投资决策程序与规则 北京探路者户外用品股份有限公司 投资决策程序与规则 第一章 总则 第一条 为进一步完善法人治理结构，规范公司投资决策程序，提高 决策效率，明确决策责任，确保决策科学，保障公司的合法权益及各项资 产的安全完整和有效运营，根据《中华人民共和国公司法》和《公司章程》 等有关规定，制定本规则。 第二条 本规则所称投资是运用公司资金对所涉及的主业范围投资 和非主业投资的统称。 第三条 主业范围投资系指与公司主营业务相关的已有生产设施的 技术改造、新建生产设施、购买专利技术等无形资产等。 第四条 非主业投资系指： 1、对外股权投资，是指公司与其他法人实体新组建公司、购买其他 法人持有的股权或对其他公司进行增资，从而持有其他公司股权所进行的 投资； 2、证券投资，是指公司通过证券交易所买卖上市交易的股票以及购 买基金、国债、企业债券及其他衍生金融品种所进行的投资； 3、风险投资是指公司将风险资本投向刚刚成立或快速成长的未上市 新兴公司（主要是高科技公司），在承担投资风险的基础上为被投资公司 提供长期股权投资和增值服务，再通过上市、兼并或其它股权转让方式撤 出投资，取得高额回报的一种投资方式； 4 、法律、法规规定的其他对外投资方式。 第五条 根据国家对投资行为管理的有关要求，投资项目需要报政府 部门审批的，应履行必要的报批手续，保证公司各项投资行为的合规合法 性，符合国家宏观经济政策。 第二章 投资决策权限 第 1 页 投资决策程序与规则 第六条 投资项目立项由公司董事会和股东大会按照各自的权限，分 级审批。 第七条 公司董事会的投资决策权限为： （一）决定公司下列重大交易事项： 1、交易涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产的 50%以下，该交易 涉及的资产总额同时存在账面值和评估值的，以较高者作为计算数据；其中，单 项金额在公司最近一期经审计的合并会计报表总资产30%之内的投资事项，包括 股权投资、经营性投资及对证券、金融衍生品种进行的投资，以及一年内购买、 出售重大资产或担保金额未超过公司最近经一期经审计的资产总额 30%的事项 由董事会决定。但涉及运用发行证券募集资金进行投资的，需经股东大会批准； 2、交易标的（如股权) 在最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近一 个会计年度经审计营业收入的50%以下，或绝对金额在3000 万元以下； 3、交易标的（如股权) 在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一个 会计年度经审计净利润的50%以下，或绝对金额在300 万元以下的； 4、交易的成交金额（含承担债务和费用）占公司最近一期经审计净资产的 50%以下，或绝对金额在3000 万元以下的； 5、交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的 50%以下，或 绝对金额在300 万元以下的； 在必要、合理且符合有关法律法规、规章制度规定的情况下，为加强公司运 营管理效率，董事会可通过决议形式将其中部分交易投资事项的决策权限明确并 有限授予公司董事长或总裁行使。 （二）对于公司资产抵押、质押、委托理财以及债务性融资等相关事项如达 到下列标准，也应提交董事会审议： 1、累计金额在公司最近一个会计年度经审计的合并会计报表总资产 30%之 内的资产抵押、质押事项； 2、单项金额人民币5000 万元以下且融资后公司资产负债率在70%以下的债 务性融资事项(发行债券除外)； 3、按交易事项的类型在连续十二个月内累计计算，经累计计算达到100 万 元未超过公司净资产10%的“提供财务资助”和“委托理财”等事项，并以发生 第 2 页