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P2P网络借贷涉及犯罪问题 　　【摘要】网络借贷作为金融行业的有效补充，为民间个人借贷和小微企业融资带来了便利，使社会闲置资金得到了合理配置，促进了借贷市场的繁荣。但是，也必须认识到，中国的相关配套监管制度尚不完善，P2P网络借贷平台在建立和运营中还存在很多问题;而这些问题的存在，很可能导致P2P网络借贷运营中涉及违法甚至刑事犯罪。 　　【关键词】P2P网贷;互联网;风险犯罪 　　P2P网络借贷模式作为一种新兴的借款模式，自诞生以来，凭借其贷款手续简便、信息覆盖面广、借款门槛较低等特点迅速风靡全球。但是其配套监督机制还不完善，因此存在很多犯罪隐患。 　　一、涉及非法集资类犯罪 　　(一)非法吸收公众存款罪 　　网贷平台是否使用资金池模式吸收资金，主要看投资人的资金是否流入网贷平台，看平台是不是点对点的中介。如果资金先流入平台，平台接管借贷资金后再转借给借款人，那么在这个接管资金后转借给借款人前的期间就会存在期限错配。在这种情况下，投资人在一段时间内无法控制自己的资金，平台运营商就可能利用时间差设置资金池来使用这笔投资人暂时无法控制的资金。简单地说，就是投资者的资金先汇集到平台运营商的账户，运营商再拿这笔钱匹配项目。平台运营商的这种行为就会构成非法吸收公众存款罪。 　　(二)集资诈骗罪 　　P2P平台运营中的集资诈骗行为主要有以下两种情况：第一、P2P网贷运营商本身进行集资诈骗。因为目前尚未出台针对P2P网贷公司的调控政策和相关法规，成立P2P网贷公司程序简单，限制较少，导致一些不法之徒任意建立网贷平台骗取资金，然后卷款潜逃。第二，借款人利用P2P平台进行集资诈骗。因为P2P网贷的特点是依托便捷的互联网经营借贷业务，贷款平台的信息仅依靠借款人提供的信息，这使交易双方难以辨别对方提供的信息是否真实。在这种情况下，借款人可能利用编造的身份发出申请，或者身份真实但虚构贷款用途骗取贷款。 　　二、涉及盗窃罪 　　P2P网贷平台是基于网络开展业务，在运营过程中就可能涉及到一些行为人利用病毒软件、木马程序等黑客技术盗取注册用户资金的问题。目前，随着网络技术的飞速发展和互联网的大面积普及，网络盗窃行为层出不穷，P2P网络借贷平台提供借贷服务，经常会涉及到大量的资金转移，而目前一些P2P平台在运营过程中缺乏风险防范机制和隐私保护措施，便容易给一些犯罪分子提供可乘之机，对平台资金进行网络盗窃。 　　三、涉及洗钱罪 　　洗钱，是指为掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪或者其他犯罪的违法所得及其产生的收益的来源和性质，通过各种手段使其合法化的行为。 　　(一)运营商涉及洗钱 　　如果投资人通过P2P平台出借的资金属于上述洗钱犯罪范畴内收益，但是P2P平台仅提供中介服务并不了解投资人的资金来源，因为在主观上不存在洗钱的故意，那么不需要承担刑事责任。如果运营商设立借贷平台就是为了进行洗钱，或者与他人配合利用借贷平台洗钱，亦或明知他人利用借贷平台洗钱却主动参与其中，那么就应当按照洗钱罪承担刑事责任。 　　(二)他人利用P2P平台洗钱 　　因为贷款人是出资行为，相对于为了防范违约而对借款人进行的严格核查而言，P2P平台对于出资人的审核比较宽松，大都仅对其基本身份信息进行登记，并不对其进行严格核查，更不会对其资金来源进行详细调查。在这种情况下，洗钱犯罪分子就可能利用这种监管不力的漏洞，通过自借自贷使赃款合法化。 　　四、涉及税务犯罪 　　根据《中华人民共和国营业税暂行条例》以及《营业税税目注释(试行稿)》的规定，中介服务属于服务业，应当按照收取佣金的5%的税率缴纳营业税。但是目前由于对P2P平台的建立和运营缺乏监管，很多运营商存在偷税漏税行为，至于投资人，更是不可能主动去报税纳税。依据我国刑法第201条的规定，不缴或少缴应纳税额，且数额达到应纳税额的10%以上的，即构成偷税罪。 　　P2P网贷市场的监管还有很多不足，应当加紧监管，才能防范这些犯罪的发生。 　　参考文献： 　　[1]刘丽丽.我国P2P网络借贷的风险和监管问题探讨[J]征信，2013(11)：29-32. 　　[2]马运全.P2P网络借贷的发展，风险与行为矫正[J]新金融，2012(2)：46-49. 　　[3]黄震，何璇.P2P网络借贷平台的法律风险及防范[J].金融电子化，2013(2)：56-59. 　　[4]李雪静.国外P2P网络借贷平台的监管及对我国的启示[J].金融理论与实践，2013(7)：101-104. 　　 1