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森林火灾保险巨灾损失评估分析 0　引言 森林火灾保险作为一项重要的损失补偿机制，很早便受到人们的关注并予以实施。但由于办理手续繁杂、费率过高、管理粗放和极易上升至巨灾等特点，使得森林保险的承保效应并不理想，乃至于其研究及实施一度停滞。近些年森林巨灾频发，保险公司随时面临着导致公司偿付能力不足的高风险，森林火灾巨灾损失评估的研究成为一个焦点。多数历史研究都是根据森林的经济、生态、和社会效益将森林火灾损失划分为相应的经济价值损失，并以此为基础进行细分，结合资产评估学、经济学等理论基础，分别采用重置成本法、历史成本调整法、收获现值法和木材加倒算等方法进行损失评估。但当前我国的森林保险赔付标准是培育树木的物化成本，这使得当前森林火灾损失评估研究与保险公司实务操作难以形成一致的标准和方法，难以解决当前政府及保险公司同时面临的森林保险定价不准的困境。 目前，无论是我国的巨灾保险还是森林保险都处于起步阶段，数据不透明不完整，研究薄弱，无法准确度量巨灾损失，关于森林火灾巨灾保险的研究更是一片空白。为此，本文结合森林火灾损失的保险数据和社会经济数据，识别保险损失和社会经济损失的巨灾风险，采用基于“灾害系统论”划分标准的定义方法及极值理论思想（POT）得出森林灾害巨灾定义。进而基于非寿险精算理论基础对森林火灾巨灾风险做出损失评估，为保险公司和政府部门提供了一个较为完整的流程以及参考模型的输出结果。 1　森林火灾保险巨灾定义的界定 无论是从几十年的社会损失数据观测还是从保险公司自开展森林保险以来的赔付数据出发，都可以看出高频率、高破坏性森林火灾的发生造成大量直接经济损失，严重威胁着保险公司的稳定经营。通过对相关领域的巨灾定义研究回顾及总结，可以发现国外的研究者一般将巨灾风险定义为导致重大损失的极端小概率事件，如洪水、地震、干旱等自然灾害。国内对于巨灾风险的研究也多沿袭美国保险服务局（ISO）按照1998年价格给出的定义，将巨灾风险视为“导致财产直接保险损失超过2500万美元并影响到大范围保险人和被保险人的事件，通常指突发性、无法预料、无法避免的并且严重的灾害事故”。从保险公司的角度看，导致保险公司赔款过多超过其一般偿付能力的风险为巨灾风险。业界较为统一的看法为一次受灾的赔款相当于当年保费收入150%~200%的，即可确定为巨灾风险。以此为参考，本文基于“灾害系统论”划分标准的定义方法，基于森林火灾发生的概率及损失对巨灾定义进行刻画。 1.1　保险数据下巨灾定义的确定 1.1.1　数据来源 由于保险公司的森林火灾损失经验较为完整，与社会数据相比，对保险数据的处理较为简单。用国内某大型财险公司2008~2012年森林保险火灾承保数据及理赔数据，结合案发时间、地点、起因等多种因素向前追溯造成理赔的灾害事件进行事件划分并确保划分的合理性，由此可以统计出这些理赔对应的每次灾害所造成的总损失。最终确定2225起火灾理赔事件作为数据来源。 1.1.2　方法概述 将整理出的灾害事件通过蒙特卡罗模拟扩大损失样本空间，进而做出森林火灾保险损失最优的分布拟合结果，选取99.5%等相应分位点对应的损失作为森林火灾达到巨灾程度的参考标准。经过统计软件分析，森林单次灾害事件的保险损失服从Burr分布（图1），选取指定的99.5%~99.9%分位点时，对应的最大可能损失金额为138万~275万（表1）。 1.2　社会数据下巨灾定义的界定 社会数据的发展趋势代表保险公司未来面对的风险情况，分析社会数据是对上述保险数据分析的必要补充。但由于保险公司按照物化成本进行承保，森林的直接社会经济损失与保险损失并没有直接可比性。故首先对森林社会损失面积进行分析，进而转化成森林火灾社会损失物化成本与保险损失数据进行直接比较。 1.2.1　数据来源 由于森林火灾频发，多个领域对其进行统计，本文从国家林业局网站的新闻记录、林业科学数据中心、《中国森林火灾典型案例》、《2006森林火灾扑救典型战例评析》中筛选出1963~2012年间251起损失面积大于100公顷的重特大火灾，作为森林火灾巨灾损失评估的来源。 1.2.2　方法 F104Y4114.jpg F104Y4115.jpg 当前统计资料对森林火灾的记录多限于重特大森林火灾。我国《森林防火条例》按照受害森林面积和伤亡人数，森林火灾分为一般森林火灾、较大森林火灾、重大森林火灾和特别重大森林火灾。重大森林火灾为受害森林面积在100公顷以上1000公顷以下的，或者死亡10人以上30人以下的，或者重伤50人以上100人以下的；特别重大森林火灾指受害森林面积在1000公顷以上的，或者死亡30人以上的，或者重伤100人以上的。因此选取mu;=100公顷即1500亩作为触发重特大火灾的损失值，从而可以得到森林火灾重特大事件损