应收账款风险管理规定.docVIP

受控状态 受控 分发编号 文件编号：ZG/YP3 20 012(K)-2015 应收账款风险管理规定 （D版） 发布日期：2015年07月21日 实施日期：2015年07月21日 1 目的 为了规范客户授信过程管理，加强应收账款事前、事中、事后监控，有效控制呆账、坏账发生，加快资金周转，减少资金占用。 2 适用范围 适用于广西南宁玉柴马石油润滑油有限公司油品销售应收账款的管理。 3 职责 3.1 销售部 3.1.1 负责客户信用标准、流程的起草或修订。 3.1.2 负责定期分析、评定授信标准的合理。 3.1.3 负责组织对客户进行信用评审，提出客户授信额度。 3.1.4 负责对客户信用过程管理进行监督、监控。 3.1.5 对呆坏账或符合起诉条件的应收账款提出起诉申请。 3.2 财务部 3.2.1 负责审核客户信用额度。 3.2.2 负责应收账款的风险预警、风险评估和日常监控，按应收账风险等级的划分标准，做出《应收账月度预警报表》，按月发布给销售部、各驻外办事处。 3.2.3 负责应收账款的对账，跟踪和反馈，发现风险较高或异常的应收账款及时提醒销售部门。 3.3 驻外办 3.3.1 负责提供辖区内授信对象的资信评级表。 3.3.2 负责及时反馈辖区授信对象的资信状况。 3.3