WSP货币资金管理办法.docVIP

无锡西姆莱斯石油专用管制造有限公司 货币资金管理办法 第一章 总则 第一条 为了加强资金管理，加速公司资金周转，减少不合理的占用，提高公司经济效益，结合公司生产经营特点和管理要求，特制定本办法。 第条 货币资金是指在生产经营活动中停留于货币形态的那一部分资金，包括现金和各种银行存款。第二章 货币资金的管理第条 现金的管理 （一）必须按照国务院《现金管理暂行条例》规定的现金使用范围使用现金。 1．职工工资、津贴； 2．个人劳务报酬； 3．根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金； 4．各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出； 5．向个人收购农副产品和其他物资的价款； 6．出差人员必须随身携带的差旅费。 7．结算起点以下的零星支出； 8．中国人民银行确定需要支付现金的其他支出； 结算起点定为1000元，结算起点的调整，由中国人民银行确定。 （二）建立、健全现金收支业务的会计处理程序和内部控制制度，实施现金核算与管理的合理分工，将经管现金岗位和记帐岗位（不包括现金日记帐）分开设置，即坚持“钱账分管”的内部牵制原则（三）必须在银行核定的库存限额内保管现金，超过限额部分必须送交银行，坐支现金必须经银行批准。（四）严格现金收支核算，做到先凭证后收付，收付款凭证必须经稽核人员签字后方可办理收付款项，同时要认真审核原始单据和记账凭证，凡不符合制度规定或手续不完善的一律不