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中华人民共和国广西壮族自治区审计厅 Audit Office of Guangxi Zhuang Autonomous Region of the People’s Republic of China 审 计 报 告 Audit Report 桂审外报 〔2014 〕18 号 GX AUDIT REPORT 〔2014 〕NO. 18 项目名称： 亚洲开发银行贷款梧州城市发展项目 Project Name: Guangxi Wuzhou Urban Development Project Financed by the Asian Development Bank 贷 款 号： 2491-PRC Loan No. : 2491-PRC 项目执行单位：亚洲开发银行贷款梧州城市发展工作领导小组 办公室 Project Entity: Project Leading Group Office for Wuzhou Urban Development Financed by the Asian Development Bank 会计年度： 20 13 Accounting Year ：20 13 目 录 Contents 一、审计师意见 1 I. Auditor’s Opinion 3 二、财务报表及财务报表附注 6 Ⅱ. Financial Statements and Notes to the Financial Statements 6 （一）资金平衡表 6 i. Balance Sheet 6 （二）项目进度表 8 ii. Summary of Sources and Uses of Funds by Project Component 8 （三）贷款协定执行情况表 11 iii. Statement of Implementation of Loan Agreement 11 （四）专用账户报表 12 iv. Special Account Statement 12 （五）财务报表附注 14 v. Notes to the Financial Statements 18 三、审计发现的问题及建议23 III. Audit Findings and Recommendations 26 一、审计师意见 审计师意见 亚洲开发银行贷款梧州城市发展工作领导小组办公室： 我们审计了亚洲开发银行贷款梧州城市发展项目 2013 年 12 月 31 日的资金平衡表及截至该日同年度的项目进度表、贷款协定执行 情况表和专用账户报表等特定目的财务报表及财务报表附注(第 6 页 至第 22 页)。 （一）项目执行单位及广西壮族自治区财政厅对财务报表的责任 编制上述财务报表中的资金平衡表、项目进度表及贷款协定执行 情况表是你办的责任，编制专用账户报表是广西壮族自治区财政厅的 责任，这种责任包括： 1．按照中国的会计准则、会计制度和本项目贷款协定的要求编 制项目财务报表，并使其实现公允反映； 2．设计、执行和维护必要的内部控制，以使项目财务报表不存 在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 （二）审计责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国国家审计准则和国际审计准则的规定执行了审计工 作，上述准则要求我们遵