第四章技术方案现金流量表的编制题库.doc

第四章? 技术方案现金流量表的编制 第一节 技术方案现金流量表 一、投资现金流量表 1.简述投资现金流量表的概念及其计算指标和目的？ 答：（一）概念 以总投资作为计算基础，反映整个计算期（包括建设期和生产运营期）的现金流入与流出。 （二）计算指标： 计算财务内部收益率、财务净现值、投资回收期等经济效果评价指标，目的是考察技术方案融资前的盈利能力。 2.简述项目投资现金流量表的内容？ 投资现金流量表 人民币单位：万元 序号 项 目 合 计 计算期 1 2 3 …… N 1 现金流入 1.1 营业收入 1.2 补贴收入 1.3 回收固定资产余值 1.4 回收流动资金 2 现金流出 2.1 建设投资 2.2 流动资金 2.3 经营成本 2.4 营业税金及附加 2.5 维持运营投资 3 所得税前净现金流量（1-2） 4 累计税前净现金流量 5 调整所得税 6 所得税后净现金流量（3-5） 7 累计所得税后净现金流量 计算指标： 所得税前 所得税后 ①投资财务内部收益率（%）： ②投资财务净现值（ic= %）： ③投资回收期： 【注】