股份公司资金管理程序.doc

资金管理程序 1 目的 为规范资金运作，加强资金风险控制，完善资金管理体系，提高资金使用效率，制定本程序。 2范围 3 术语3.1 资金 本程序所称资金生产经营及投资活动中收入和支出的所有资金3.2 资金本程序所称资金银行账户及存款管理 印鉴资金收支管理票据管理往来管理备用金管理欠款管理债务管理或有事项对外投资借款及担保管理 3.3 重要客户服务系统 本程序所称重要客户服务系统是指股份公司签约合作银行，针对重要客户开发的一种安全性能高的网上银行系统，可以实现资金的定向划拨、查询处理等，确保资金安全高效运行。本程序所称3.5 透支管理 本程序所称透支管理是指股份公司与签约合作银行约定，对支出账户每日在资金计划限额之内先行付资金，在授信额度范围内实现余额支付，每日终由股份公司对透支额度进行补平，零余额。3.6 零余额管理 本程序所称零余额管理是指对银行账户的资金统一归集，在收入账户上收收入，支出账户透支余额补平，纳税专户纳税完税后，余额为零。 4 职责 4.1 公司总会计师总会计师4.2 公司清欠工作领导小组负责清欠工作的总体安排。 4.3清欠工作办公室负责清欠工作的实施。 4.4财务处是资金的归口管理部门负责对各单位资金管理情况进行监督、指导及检查，检查情况纳入各单位业绩合同考核。 4.5处4.6 规划计划处负责配合财务处收集或有事项，分析判断相关风险，对可能导致公司经济利益流出的或有事项，提出意见。4.7 质量安全环保处负责配合财务处收集与安全环保相关的或有事项，分析判断相关风险，对可能导致公司经济利益流出的或有事项，提出安全环保相关意见。4.8 所属各单位 所属单位财务科负责库存现金管理、银行账户及存款管理 印鉴资金收支管理票据管理往来管理备用金管理欠款管理债务管理或有事项对外投资借款及担保管理 5 管理内容 5.1 库存现金管理 为满足经营过程中零星支付需要而保留的现金现金管理具体规定见《现金管理规定。 5.2银行账户及存款管理 银行账户的设立、变更和撤销须财务处，银行账户及存款具体规定见《银行账户及存款管理规定》。 5.3备用金管理 差、零星采购及其他零星开支等借用金备用金管理的具体规定见《备用金管理规定》。 5.4资金收支管理 5.4.资金计划管理 资金划拨实行计划管理，资金计划管理具体规定见《资金计划管理规定》。 5.4.资金收支两条线管理 实行资金收支两条线管理资金收支两条线管理具体规定见《资金收支两条线管理规定》。 5.4.3管理管理 对股份公司内部用户销售商品或提供劳务而发生的结算业务，纳入股份公司封闭结算。对股份公司用户销售商品或提供劳务而发生的结算业务采用封闭外结算。管理具体规定见《销售结算管理规定》5.4.4 资金支出管理 对资金支审批《资金支出授权管理规定》。5.4.5 内部资金划拨管理 建行收入账户的资金收入单位纳入透支管理 a) 公司与所属各单位之间的内部存款划转，包括内部往来转款、内部资产调拨及上转利润等； b) 财务处资金科每月末核对与所属各单位之间的资金划拨，如果存在双方挂账不一致的情况，应查明原因并及时处理。 公司与股份公司之间的往来资金划转 a) 公司与股份公司之间的往来资金划转，包括公司上转利润、上交折旧、上转递延所得税、股份公司拨付零购资金、年度资金清算等； b) 公司与股份公司之间的往来资金划拨，财务处资金科通过中国石油财务管理信息系统每日与股份公司进行系统对账签认。如果存在双方挂账不一致的情况，查明原因并及时处理。 相关内容具体见《资金收支两条线管理规定》。 5.4.6 预收（付）款管理 预付账款预付账款的支付审批程序采用预付结算与供应商签订采购服务合同对合同、支付申请及原始凭证、审批人的批准意见等进行审查和复核。复核无误后办理价款支付手续。对工程变更造成的支付方式及金额的变动，要求业务部门提供完整的书面文件和其他相关资料，并对工程变更价款支付业务进行) 预付款金额合同金额的0%。对超过比例的 c) 预付账款清理预付账款的清理按照欠款管理部分 预收账款 对外部用户销售商品提供劳务采取 预收账款的方式，规避风险， 5.5 印鉴管理 财务印鉴范围 ) 银行预留的财务专用章法人或负责人) 发票专用章。 印鉴刻制印鉴的保管 ) 银行预留的财务专用章设专人保管，预留的个人名章（法人或负责人）由本人保管，非本人保管的书面授权指定人员保管，书面授权内容包括授权期限和授权使用范围等) 银行预留的财务专用章和个人名章保管) 财务印鉴做到“人走章收”，印鉴保管人员因出差、休假等原因需由他人暂时代为保管的，办理书面交接手续 5.5.4 银行预留印鉴的使用建立印鉴使用登记簿，登记印鉴使用登记簿，经审后方可使用。 5.票据管理票据管理5.7 往来管理 包括应收账款、