费用报销制度草案2016年6月2日版题库.docVIP

费用报销管理制度 为了跟随公司发展的脚步, 加强费用管控．一扫前期各类费用报销混杂，流程不明，手续不全，发票错乱的情况．规范公司费用报销流程，合理控制费用支出，特制定本制度． 第一章：总则 第一条：本制度根据公司实际情况，将费用报销分为差旅费,业务招待费,车辆行驶费,办公用品等. 第二条：本制度适用公司各部门. 第二章：费用报销制度及流程. 1、费用报销管理及流程： 费用报销基本流程： 费用申请单 ↓ 经办人填写报销单 ↓ 部门负责人签字 ↓↑ 会计人员审核报销凭证 ↓ 总经理签字或则上级领导签字 ↓ 出纳审核并付款 ↓ 经办人签字领款 ⑴、公司费用报销实行两级审核制度: 第一级由经办人的部门领导签字, 而会计对报销单据张贴规范及发票真假进行审核确认.第二级由总经理或则上级领导签字, 2、超过一个月以上的个人费用将不予报销，视为自动放弃。 3、差旅费报销： ⑴、公司业务人员因公外出所发生的行车费、差旅费、通讯费、住宿费等按规定标准在限额内实行实报实销，超出标准部分自行承担。 ⑵、出差补贴及标准： ①、出差期间招待客户需要事先经总经理或副总同意后方可报销招待费，回来后补办申请手续。 ②、出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 ③、住宿费标准为一个标准间，同性两人一道出差可一同住宿的仅享受一个标准间 的住宿费。 ④、出差人员报销差旅费时，需要附出差清单（注明出差日期、事由、地点、到达时间、报销金额《出差审批单》 ），同时注明有无住宿发票，贴上住宿发票，费用包干部分凭发票报销（发票金额大于费用包干标准的按标准报销，发票金额小于费用包干标准的按实际金额报销） ⑤、报销差旅费必须在回公司一个礼拜内办理报销手续，缴还预支差旅费的部分，否则作为挪用公款处理，个人借款不报销的情况下，在当月的一个月内归还借款，否定将在工资或则相关福利、提成内直接扣除。 ⑥、差旅费的标准和补贴如下图： 项目 一般员工 经理 住宿标准 120元/天，两人150元/天；北上广深170元/天 200元/天，北上广深250元/天 交通费 按实际乘坐公交为准 按实际乘坐公交为准 ⑶、业务用车的油费补贴具体标准如下 ①、根据各项目配车区域制定充值金额，总经理1500元封顶、业务员1000元。 ②、公司每月2号为加油卡进行充值。充值基数以每月最后一天的卡内余额为准，例：如果该卡月底卡内余额为100元，那么实际充值金额为（充值总额-卡内余额）。 ③、业务用车须服从公司调派，否则公司将有权视实际情况取消油费补贴（会务用车公司统一安排）。 ④、除所管辖业务区域内的过路费可凭收据实填报外，公司不再报销其他费用，包括交通费、停车费、修理费、保险费、违章罚款等一切费用，均由车辆使用人自行承当。 ⑷、报销期限：当月出差费用至次月15日截止，逾期将不予报销。 4、办公费用管理 ⑴、办公费用包括打印纸、办公用品、笔墨、印刷名片、邮寄、书报等，各部门领导对所属单位发生的办公费负责，行政管理部对整个公司发生的办公费负有监管和控制责任。 ⑵、办公用品采购和印刷账表等由行政负责采购、印刷。 ⑶、各部门工作所需用的专用表格等印刷品，由部门自行制定格式，按规定报部门领导审批后，由行政部统一安排广告公司印刷。 ⑷、各部门所需办公用品，在每月规定日期前编写好“办公用品采购的内容”，经部门和公司领导审批后统一由行政采购。 ⑸、各部门所需购置的办公用品，统一到行政部门领用，并办理登记手续，同时计入部门费用。 ⑹、办公用品只能用于办公同，不得移做他用和私用。 ⑺、个人领用的办公用品、工刃量具要妥善保管，不得随意丢弃和外借。 ⑻、公司办公费用报销必须严格按公司费用审批程序执行，对各部门每月超出预算的所有办公费用加以控制，若超出严重将不予审批。 ⑼、办公费用报销必须附着清单，并且实物清单确认后方可报销。 5、业务招待费管理 ⑴、招待费包括因公请客的餐费、礼品费、旅游费、赠送商品、赠送返利开支等。 ⑵、各部门因公招待必须事先申请部门领导批准，如有特殊原因，必须事先钉钉请示批准，原则上是不允许先斩后奏。参与招待活动的人员，以最高级别的人员为报销申请人，不得指定下级人员提出申请并自己审核报销，避免自己报销自己审核的情况。