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第六章 商业银行 引言 学习目的： 对商业银行有一定程度的了解，知晓商业银行的资产负债业务以及表外业务，以及一些商业银行经营管理的知识。 学习重点： 1.商业银行的资产业务和负债业务 2. 商业银行经营管理原则 3.存款货币创造过程 第六章 商业银行 第一节 现代商业银行的产生和发展 一、商业银行的产生和发展 从最初意义上讲，商业银行主要是通过接受活期存款来为工商企业和其它客户提供短期贷款，并从事短期投资的金融机构。 二、现代商业银行的发展趋势 １.业务全能化成为国际银行的发展潮流 ２.商业银行金融创新不断 ３.商业银行的国际化和全球化发展 ４.银行规模不断增大 第二节 商业银行的资产负债业务 一、商业银行的资产负债表 资产是银行所拥有的财产，即银行对外部实体如个人、公司、政府的求偿权。银行的负债是银行所欠的财产，即外部实体对银行的求偿权。资产与负债的净值就是资本，或称为所有者权益，是所有者对银行资产的净求偿权。 三者之间的关系可以用简单的会计恒等式表示： 资产 = 负债+ 权益 二、商业银行的负债业务 存款是商业银行的传统业务，是银行资金来源的重要部分，存款属于被动型负债。 （一）银行的存款 1.交易存款也称为支票存款账户 （1）活期存款 （2）可转让支付命令账户 （3）自动转账服务账户 （4）货币市场存款账户 2.储蓄存款 是公众为了将来的消费，将当前暂时不用的收入积蓄起来而形成的存款。 储蓄存款账户计算和支付利息，但不能使用支票。 储蓄存款也有活期和定期之分。 在我国，储蓄存款专指居民个人在银行的存款，政府机关、企业单位的所有存款都不能称之为储蓄存款，公款私存则被视为违法现象。 3.定期存款 定期存款是客户和银行预先约定期限的存款，定期存款提前支取不计利息或扣减罚息 传统的定期存单是不能转让的，近几十年来，随着银行经营环境的变化，定期存款有了许多改进和创新，可转让大额定期存单就是最典型的代表。 可转让定期存单是按照某一固定期限和一定利率存入银行的资金凭证，最大的特点是可以在二级流通市场上转让，这使得大额存单同时具备了收益性和流动性的优点，成为货币市场投资者喜爱的投资品种， (二)借款 借款属于商业银行的主动性负债 １.短期借款 短期借款是指期限在一年以内的借款： （1）银行同业拆借 （2）向中央银行借款 （3）回购协议 （4）欧洲货币市场借款 ２.长期借款 是指偿还期限在一年以上的借款。商业银行的长期借款主要采取发行金融债券的形式。 （三）商业银行的资本 商业银行的资本是指银行为了正常营运而自行投入的资金。 1.股本（Equity） 2.盈余（surplus） 3.债务资本 债务资本主要是发行资本票据和资本债券，因为这种债务资本所有者的求偿权安排在存款和借款等债权人之后。这类债务只能作为银行的补充资本和附属资本。 三、商业银行的资产业务 １.流动资产 （1）? 现金项目 包括库存现金、在中央银行的存款、存放同业资金和托投收过程中的资金。 （２）短期证券 短期证券指的是期限在一年以内、具有高度可销性的证券，主要包括国库券、政府机构短期证券、市政短期证券、高品质商业票据和银行承兑汇票等。 ２.贷款 （1）按照贷款的期限：活期贷款、定期贷款和透支 （2）按照贷款的保障条件：信用放款、担保放款和票据贴现 （3）按照贷款的用途:工业贷款、商业贷款、农业贷款、科技贷款和消费贷款 （4）按照贷款的偿还方式:一次性偿还和分期偿还贷款 （5）按照贷款的质量:正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款 ３.投资业务 是商业银行将资金用于购买有价证券的活动，即通过证券市场买卖股票、债券进行投资。商业银行的证券投资业务具有分散风险、保持流动性和提高收益的作用。 4.资产业务的创新—资产证券化 资产证券化的具体操作是把抵押贷款等资产标准化，以此为抵押发行抵押担保证券在市场上出售，将非流动性的资产转化为流动资产，商业银行提前获得了资金. ?一、表外业务的含义 表外业务（Off-Balance Sheet activities）是指商业银行从事的、按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行的当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动 广义的表外业务可以分为有风险的表外业务（即狭义的表外业务）和无风险的表外业务（即中间业务）