企业会计分录流程.docVIP

1、 1日，取现备用40 000。5 n0 C8 T4 E) I z% G; }) `借:库存现金 40 0007 e6 [, f: \ o/ g6 n* m??F贷:银行存款-工行 40 0000 Z# q3 d) d: r7 i6 G2、 1日，购现金支票，支付工本费20元。/ D$ ^0 B% [/ W3 ^! N借:管理费用-办公费 20 R??y. ^/ Q9 [8 U5 B贷:银行存款-工行20; h??x??W! Q1 g$ r; ~+ N) Y! r/ z# U* p3、 1日，缴纳上月提取的养老保险、失业保险费18 000，用社会保险费专用缴款书转账支付。??k4 b, ^8 r, p% m- p本月会计处理：2 y }1 c+ p1 V5 k f/ \借:应付职工薪酬-社会保险费 18 000: F+ \( ~; | a7 W! ] B: O% N贷:银行存款-工行18 000, \8 d6 M8 A??i% m$ u# _2 _上月计提会计处理:/ x) ^??S. L1 _0 D借:管理费用-社会保险费 18 000, X+ G- R* l3 Z: n7 L贷: 应付职工薪酬-社会保险费 18 000* T??p0 ]+ O) l4、 1日，缴纳上月未交增值税85 000，营业税5 000，城市维护建设税6 300，教育费附加2 7