普通公司财务分析和预测.docxVIP

第6章 财务分析及预测 6.1 初始投资资本 资金形式 资金来源 管理层入股 技术资产入股 固定资产入股 金额 40000 40000 20000 股份 40% 40% 20% 6.2 财务预算 6.2.1 财务假设 ? 假定公司为一般纳税人，公司成立共投入资金十万。 ? 固定资产计提折旧按照年限平均法 ? 营业税及其附加主要为营业税 6.2.2 财务报表 资产负债表（表一） 初期 第一年 第二年 第三年 资产 现金 10000 10103 10305 10507 银行存款 10000 11300 12088 12765 预付款项 - 1200 1500 2000 待摊费用 - - - 2000 流动资产 20000 21000 27567 35673 固定资产总额 20000 20041 21216 22561 累计折扣 - 561 1561 1714 固定资产净值 - 19480 19655 20847 无形资产 40000 40000 50000 70000 资产总计 - 100683 139327 145792 资产负债表（表二） 初期 第一年 第二年 第三年 负债与所有者权益 短期借款 - - - - 应付工资 - 40000 60000 80000 应付税金 - 2850 3240 5558 其他应付款 - 1562 1734 1777 长期负债 40000 40000 40000 - 实收资本 20000 20000 20000 40000 未分配利润 - -64412 -84977 -47335 负债与所有者权益总计 - 100683 139327 145792 利润表 XXX利润表 单位：元 报表日期 24/6/2016 24/6/2017 营业总收入 111,900 450,070 营业收入 111,900 450,070 营业总成本 72,102 314,504 营业成本 60,671 265,203 营业税金及附加 3,744 15,100 管理费用 57,102 24,019 财务费用 1,976 11,174 资产减值损失 0 7 投资收益 4,522 18,126 对联营企业与合营企业的投资收益 4,522 18,056 营业利润 44,320 153,692 营业外收入 0 65 营业外支出 126 1,286 非流动资产处置损失 0 268 利润总额 44,194 152,471 所得税费用 10,021 35,483 净利润 34,173 116,988 归属与母公司所有者的净利润 34171 116,986 少数股东损益 0 0 每股收益 基本每股收益 0.23 0.79 稀释每股收益 0.23 0.79 财务状况变动表（表一） 流动金来源与利用 单位：元 报表日期 24/6/2016 24/6/2017 营业总收入 111,900 450,070 固定资产折旧 400 5400 无形资产、递延资产及其他资产摊销 300 1300 固定资产 600 1600 清理固定资产损失 700 1700 递延税费 210 2210 其他不减少流动资金的费用与损失 290 290 小计 2500 12500 其他来源 0 0 固定资产清理收入 2000 4000 增加长期负债 1000 1000 收回长期投资 1000 1000 对外投资转出固定资产 320 5320 无偿调出固定资产净损失 180 1180 对外投资转出无形资产 1500 1500 资本净增加额 5000 7000 小计 10000 20000 流动资金运用 5000 10000 利润分配 1000 3000 提取盈余公积 500 1500 应付利润 500 1500 单项留用的利润 2000 4000 小计 4000 9000 流动资金运用合计 16500 46500 流动资金净增加额 - 30000 财务状况变动表（表二 ） 流动资金各项目的变动 单位：元 报表日期 24/6/2016 24/6/2017 流动资产本年增加数 18000