奶茶店创业策划之财务计划.docVIP

奶茶店创业策划之财务计划 经过本组的多次磋商，最终确定的生产经营方向为创办独具特色的奶茶店，以及制定的短期的经营生茶能力及长期的战略经营计划，本人所负责的是短期生产能力计划，有关财务的生产成本计划，供应链及库存管理计划这一综合模块，因此，将从这三方面进行升入的综合分析，推断最佳生产能力等。 生产能力计划与控制 由于所选经营行业为奶茶店。奶茶店生产经营能力包括如制奶机，冷藏机等所全部参与的固定资产，也包括原材料，运输原材料成本等。生产能力不仅反映拥有加工能力的技术参数，也可反映奶茶店的生产规模。因此，奶茶店的生产规模，生产能力，应随着市场需求的变化而变化，比如当市场需求过旺时，能否在短期内调整扩大服务量，销售淡季时，迅速调整结构服务方向，或采取收缩战略，即生产具有弹性，以防止结构性需求缺口而导致企业效益下滑，最终迫使店面关门歇业。 一，最佳运行生产能力 指设备除正常维修、保养时间以外连续运转的最大能力。 目的：只关心单位成本的最小化。生产设备的固定资产既定条件下，存在着一个使单位产品成本最小的生产量，这个生产量就是这个生产设备的最佳运行生产能力。最佳运行生产能力这个概念提醒我们在制订计划时，对计划方案要作成本测算。生产运作能力可以通过许多方法作短期调整，但这时生产成本会有所变化，产运作能力的种类 1、设计能力 设计能力是企业建店时在基建任务书和技术文件中所规定的生产能力，由于奶茶店租用店面，即在短期内还未形成规模效益，不考虑自主建设店面。 2、查定能力 对奶茶店的产能作重新核准，称此结果为查定能力。它是的实际能力。 3、计划能力 企业在年度计划中规定本年度要达到的实际生产能力称为计划能力，它包括两大部分。首先是奶茶店已有的生产能力，是近期内的查定能力，其次是奶茶店在本年度内新形成的能力。 Q销量（杯） Fc固定成本 单位（万元） Vc变动成本 单位（万元） Atc平均变动成本 Ac平均成本 单位（万元） 130 51550 19000 70550 542 140 51550 20000 71550 511 150 51550 21000 72550 483 160 51550 26850 78400 490 170 51550 31450 85000 500 上图指出在不同规模的最佳运行能力中单位成本最低的生产规模。 理论依据：当一个企业的规模扩大时，由于产量的增加，会使平均成本降低，因此扩大规模是有利的。 选择扩展生产能力的时机与规模 调整备用生产能力 由此可见，当固定资产既定的条件下，存在着单位成本最小的生产量，随着销量的增加，单位成本ac是降低的，而在150-170区间内，单位成本ac上升，对于奶茶店来说，成本的一点升高，必将撬动企业费用大幅上升，因此，所确定的最佳运行能力为150杯\每天。 二，生产成本计划 原材料成本控制 一.果粉类:单价:13.8元/包（1kg/包）18包*13.8=248.40元 提子、榴莲、荔枝、薄荷、西瓜、草莓、水蜜桃、百香果、香橙、芋香、青苹果、哈密瓜、菠萝、巧克力、木瓜，香蕉、巴西情人、花生 二.奶精:24包 单价：12元/包（1kg/包）24包*12元=288元 三.奶茶粉:6包、 单价：13.8元/包（1kg/包）6包*13.8=82.8元 四.果汁类:单价：16.5元/樽 9*16.50=148.50元 菠萝汁、哈蜜瓜汁、柠檬汁、巴西情人汁、乌梅汁、荔枝汁、黑加仑汁、西瓜汁、水蜜桃粉 五、茶类: 500克/包 共57元 麦香红茶（9.5元/包）*3包=28.50元、咖啡红茶（9.5元/包）*3包=28.50元 六.黑珍珠：（1箱/12包） 单价：68元 （1.5kg/包）2箱*68=136元 七.椰果：（每种口味各1罐） 单价：25元（3.4kg/罐）6*25=150元 哈蜜瓜椰果、西瓜椰果、芒果椰果、草莓椰果、菠萝椰果、原味椰果（共计1110.7元） 八.设备：（891元） 手动封口机（350元/台）、封口膜（60元/卷） 巴台匙（12元/个）、小摇盅（28元/个） 珍珠吸管55元/件 320毫升杯115元/件（2000杯/件） 密封罐（5元/个*19个=95元）珍珠匙（4元/支*1=4） 中量杯（14元/个）、搅拌器(15元/支)、粉匙(3元/支)*4支=12元 招牌喷绘1张*80=80元、冰格(2.50/个*16个=40元) 冰夹（3元/支*1支=3元）、小珍珠保鲜盒（8元/个） 原料：珍珠果,珍珠奶茶粉，奶精，茶叶 工具：烹煮器具，不锈钢锅，盆，勺（塑料的亦可），滤网，封口机，珍珠奶茶杯、珍珠奶茶专用吸管 制作“珍珠奶茶