声复教育农林审计处抽查本校94年及95年度1至8月财务收支审核通知....doc

聲復教育農林審計處抽查年度財務收支審核通知事項及處理意見表 審核通知事項聲復理由或辦理情形 壹、事項 一、 (一)貴校校務基金管理委員會未及時遴選校務基金管理委員、會議出席委員未達規定人數及財務管理小組未依規定擬訂年度財務調度及投資計畫。 (二)經費稽核委員會委員與校務基金管理委員會小組成員重疊。 二、貴校研發成果之管理運用，經核有下列欠妥情事，請注意檢討改善。 (一)未建立研發成果來源管控機制。 (二)未落實研發成果保護措施。 三、貴校各院(系)附設試驗場、實習工廠作業收支管控機制經評核結果，核有下列欠妥情事，請注意檢討改進。 (一)未建立內部控制作業機制。 (二)未落實產學合作回饋金管控。 四、貴校創新育成中心對廠商回饋金之處理，核有下列欠妥情事，請注意檢討改善。 (一)未訂定廠商回饋方式。 (二)未落實產學合作回饋金管控。 五、貴校辦理綜合教學大樓新建工程，經核有下列欠妥情事，請檢討改進。 (一)規劃設計核有疏漏情事，影響工程完工期限。 (二)代辦機關未依契約規定比列保留土建工程物價指數調整數。 (三)建築師專業責任保險期間未配合工程延期完工而順延。 六、本校校務基金「雜項收入」未依規定覈實編列預算。 七、本校對銀行巳入帳，出納組未於收到銀行入帳通知時，即通知會計室先以暫收款入帳。 八、本校95年度場地租借費，其嘉大書局承租商紅豆書局95年1至6月租金8萬餘元，迄未繳交，及各電信公司基地台等場地租借管理機制尚待加強，應檢討改善。 貳、 一、 (一)1.本校校務基金委員會於95年9月已遴選出，惟依程序需於95年10月17日第1次校務會議同意後，聘任之。 2.因委員任期屆滿時，適逢暑假期間，尚未及時召開校務會議完成法定程序。 3.將於日後改善。 4.由於委員皆是教師擔任，將加強宣導，請委員親自出席，並避免上課時間開會造成法定人數不足。 5.本校校務基金累存資金之財務調度係視當時資金運用狀況採取機動且彈性之做法，提交財務管理小組審議，依據其決議辦理資金轉存、定期存款等事宜。 6.有關投資計畫，基於在穩定中求得更高利潤之考量，經財務管理小組會議決議，目前均依據本校「資金之轉投資要點」第四點第(一)款規定辦理定期存款。 (二)本校94年度委員會成員重疊，當時未加留意；95年度重疊情形巳改善，日後將注意改進。 二、 (一)本校技轉中心巳就校內研發成果進行技術盤點中，俾建立研發成果資料庫，以作為研發成果運用管理之依據。 (二)1.技轉中心巳就食品系與合作廠商間委託生產之關係，請其以契約規範之，並由技轉中心存查。 2.食品系蔭瓜等3項產品正與合作廠商訂定「合作契約」或「授權合約」，未完成簽約前將暫停相關生產事宜。 三、 (一)1.動物試驗場產品產(進)銷存表、收入明細表，巳往製作雖未完善惟巳有初步格式，目前進行調整以符合規定。 2.食品科學系實習工廠之設立任務以「教學、研究」為主。就產品販售而言，主要是配合每年一度之校慶，主要販售對象為本校之教職員工，部分產品應學生要求同意學生購買。 3.實習工廠產品產(進)銷存表、收入明細表，雖非營利事業所採用之制式表格，惟亦有詳盡之登載。依 貴處之查核意見，本校對於上述之實習場廠收支管控將引進營利事業採用之相關表格，以利相關單位查核。 4.有關 貴處附表3之部分差額，經查因機關團體來校參訪時，本校宣傳用品為學生實習產品，甚少外購，藉以增加學生實習機會，且能節省學校經費支出。 5.本校將責成會計室實施不定期抽查。 (二)回饋金部分由相關單位催繳中。 四、 因育成中心剛成立，在廠商回饋金部分，考量廠商產品合作成本，故初期採自由捐贈分式回饋。 本項產品經委託合作社協助辦理，提供員工可扣薪資或現金購買，並於每月底合作社統計後結帳，廠商開發票，依合作社作業，需轉帳時間不一，當月有員工購買才有回饋學校。 五、 (一)1.有關設計疏漏是否造成本校額外支出或損失，因涉及專業，本校訂於96年1月31日召開會議研商。 2.在責任釐清前建築師設計監造費暫停付款以維護本校權益。 (二)1.本校於95年12月27日巳函文內政部營建署將物價調整款依據契約辦理必要之保留。 2.內政部營建署南區工程處96年1月11日營署南宅字第0953312254號函回覆表示，尚未估驗部分將依據 大部查核意見予以修正辦理物價指數保留款。 (三)本校於95年12月27日函文郭書勝建築師事務所依契約規定辦理專業責任險展延；郭書勝建築師事務所於96年1月2日函文通知保單巳展延至96年6月30日止並將展延保單送達本校。 六、經查係95年度預算編列時，資料建擋輸入發生錯誤所致。 七、本校業於95年10月25日邀集各業務單位召開有關收款帳務檢討會議，自10月份起巳確實改善。 八、1.有關紅豆書局未繳租金，巳由其保證金中扣抵；魚飼料販賣機及