第十三章资本充足率.pptVIP

例题（续）：计算风险加权资产 A银行的衍生品合约的信用等值额＝10.5+2＝12.5（百万元人民币） 衍生品合约的加权风险资产值=信用等值额×对应资产的风险权重，该风险权重往往取100%。 A银行的衍生品合约的加权风险资产值=12.5×100%＝12.5（百万元人民币）。 13-* 例题（续）：计算资本充足率 A银行一级资本为250 (百万元人民币)，二级资本225 (百万元人民币)，资本合计475 (百万元人民币)。 A银行的风险资产额＝表内风险资产额+表外或有项目的风险资产额+衍生品合约的风险加权资产＝3822.5+260+12.5＝4095（百万元人民币） A银行的资本充足率＝475/4095X100%=11.60%； A银行的核心资本充足率＝250/4095X100%=6.1%。 可见，A银行的资本充足率超过8%，核心资本充足率超过6%，因此，该银行满足最低的资本充足率监管要求，但如果考虑市场风险与操作风险，资本充足率会低些。 13-* 美国证券公司的资本要求 证券公司需要每天计算净资产的市值并满足资本与资产之比不低于2% 当然，证券公司也可利用资本的账面价值，并作一系列调整来估计资本的市值 证券公司先计算出账面上的资产与负债之差，扣除：不准备变现的资产（如固定资产）、不能公开发行或出售的证券、潜在的资产市值波动等。同时，也要体现出未实现损益、次级债务、合约承诺、递延税