公司债券临时告信息披露格式指引.PDFVIP

公司债券临时报告信息披露格式指引 第一条 为规范公司债券发行人和相关信息披露义务人的信息披 露行为，根据《中华人民共和国证券法》、《公司债券发行与交易管理 办法》、《深圳证券交易所公司债券上市规则》（以下简称《上市规则》） 和《深圳证券交易所非公开发行公司债券业务管理暂行办法》（以下 简称 《暂行办法》）等相关法律、法规、规章、自律规则等，制定本 指引。 第二条 公司债券发行人和相关信息披露义务人应按照本指引附 件中规定的适用范围、公告格式及注意事项编制临时报告。临时报告 事项不在本指引附件规定范围内的，应按照相关法律、法规、规章以 及自律规则等规定的要求编制，必要时可参考相关报告格式指引的要 求。 第三条 公司债券发行人和相关信息披露义务人应当在其编制的 临时报告中声明：保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担相应法律 责任。临时报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议 的，应当在报告中作特别提示。 第四条 公司债券发行人和相关信息披露义务人编制临时报告， 除应遵守本指引的要求外，还应当根据法律、行政法规、部门规章、 其他规范性文件、《上市规则》、《暂行办法》以及本所的其他规定， 及时、公平地披露信息，并保证所披露信息的真实、准确、完整。如 1 公司债券发行人及相关信息披露义务人未按照现行有效的法律、行政 法规、部门规章和其他规范性文件以及本所的相关规定履行信息披露 义务的，应当承担相应的法律责任。 第五条 发行人发行的公司债券，自债券在本所上市/挂牌之日起， 至债券兑付期届满前，应按本指引履行临时报告披露义务。 债券发行完成后上市交易/挂牌转让前，发生本指引规定的披露 事项的，应参照本指引履行临时报告披露义务。 债券已届兑付期但尚未完成兑付的，应参照本指引履行临时报告 披露义务。中国证监会和本所另有规定的，从其规定。 第六条 上市公司、全国中小企业股份转让系统挂牌公司发行的 公司债券在本所上市交易/挂牌转让的，应当按照本所债券业务规则 以及本指引的规定进行临时信息披露。 前款公司上市或挂牌场所对本指引附件中规定的事项另有规定 的，从其规定，但发行人应同时将报告刊登在本所网站或本所认可的 其他披露媒体或网站。 第七条 国务院授权部门核准的其他债券及境外注册公司发行的 债券，其债券上市交易或挂牌转让后的临时报告披露，参照本指引执 行。 第八条 公司债券发行人按照境内外其他监管机构、交易场所等 的要求公开披露临时报告，或者将临时报告刊登在其他媒体上的时间 不得早于在本所披露的时间。 第九条 本指引所规定的内容是对发行人重大事项信息披露义务 2 的最低要求，无论本指引是否明确规定，凡是对发行人偿债能力、债 券交易价格或持有人权益有重大影响的事项及信息，发行人均应履行 临时报告披露义务。 第十条 本指引所称的“以上”、 “届满”含本数，“超过”不含 本数。 第十一条 本指引中所涉及的财务数据，如已经经过审计的，信 息披露义务人应当使用经审计的数据；未经审计的，信息披露义务人 披露的内容应当符合真实准确完整的财务信息披露要求。 第十二条 本指引由深圳证券交易所负责解释。 第十三条 本指引自发布之日起施行。 3 附件： 临时报告格式指引 目录 第一号 发行人名称变更5 第二号 发行人经营方针/经营范围发生重大变化7 第三号 发行人生产经营外部条件发生重大变化9 第四号 发行人主体/债券信用评级发生变化11 第五号 发行人主要资产被查封、扣押或冻结13 第六号 发行人发生未能清偿到期债务的违约情况15 第七号 发行人公司债券违约18 第八号 发行人当年累计新增借款超过上年末净资产的百分之二十21 第九号 发行人当年累计对外提供担保超过上年末净资产的百分之二十24 第十号 发行人放弃债权/财产超过上年末净资产的百分之十27 第十一号 发行人发生超过