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财务科8月份工作总结及9月份工作计划 8月份工作总结： 欧曼往来核对，通过与欧曼销售科多次对帐，对未达返利及未开票车有一个明细的数据； 欧曼DMS系统的学习与应用，通过电话咨询及欧曼济南培训，对DMS系统已能熟练操作，达到信息及时反馈； 销售正常开票及库存的核对，本月销售欧曼车13辆，月底库存车5辆，帐实相符。 9月份工作计划 预收帐款的管理及核对，对已交定金车辆，及时与计划人员沟通，动态掌握产品信息； 会计科目进一少明细化，与公司实际相结合，达到真实及时反映经济情况。 做好应收款的管理，减少资金占压。 　 报表问题，我还是想请问一下企业所得税预缴纳税申报表是不是只填一个内容啊?就是只填利润总额?它到年底是怎么核算的啊，是一个季度填一次吗？企业如所得税是季度申报的，则一季度申报一次，所得税一般是按季度预缴，年末汇缴清算，到时税务局会发相关申报表并组织申报培训。季度申报表中主要是当期利润总额及纳税调整等项目，按申报表填写。2．购入货物暂估入账，期末成本应该怎么结转？本月购入一批货物，但发票要次月才来，期末做账时我将该批货物做了暂估入账，该如何结转了，按暂估入账价做账的话，影响该月成本结转，进而影响本月利润？期末发票未到借：库存商品——暂估入库???? 贷：应付帐款——暂估入库如该商品已出售，按暂估金额结转成本。下月初或收到发票时，先将暂估入库的分录红冲，再按发票编制凭证，如金额与暂估数有差别，并已结转成本，则再进行调整。所得税季度是预缴，年末要汇缴清算，在汇缴清算时，所有发票未到而暂估入帐结转的成本都不得在税前扣除。3．筹建期在一年或一年以上的公司的帐务问题在工作中我遇到这样一种情况,某公司的筹建期是20个月(修建固定资产,工程采取出包的形式 ),筹建完成后公司才开始运做,那么在这20个月里没有经营业务发生,咨询问题如下:1.筹建期公司发生的费用,包括员工工资(非在建工程的人员),福利费,业务招待费,差旅费,办公费等是否可以都在长期待摊费用中归集?2.在工程招标过程中,出售标书有几千块钱的收入,应当怎么样进行帐务处理呢?是冲减筹建费用呢还是计入营业外收入?1、筹建期内不属于资本化的费用都计入开办费，包括业务招待费，但税法是否允许在税前扣除，则另当别论。2、出售标书的收入不管会计上怎样处理，这属于缴纳营业税的范畴。4．关于补交增值税款的问题公司被稽查了，需补交增值税、罚款、还有滞纳金。一共三张发票，都应怎么入账呢？被查出的收入要不要入账呢？？确认收入借：应收帐款???? 贷：以前年度损益调整借：银行存款（或相关科目）???? 贷：应收帐款结转成本（如已结转成本的，则不需再结转）借：以前年度损益调整???? 贷：库存商品借：以前年度损益调整???? 贷：应交税金——增值税检查调整???????????????? ——其他税金借：应交税金——增值税检查调整???? 贷：应交税金——未交增值税借：营业外支出???? 贷：其他应付款——滞纳金再结转以前年度损益调整补交去年的税借：以前年度损益调整?????? 贷：有关科目（如：应交税金-应交所得税等）结转余额时如为贷方余额???? 借：以前年度损益调整???????? 贷：利润分配-未分配利润如为借方余额???? 借：利润分配-未分配利润???????? 贷：以前年度损益调整如影响盈余公积的，再调整盈余公积。补今年的则直接确认收入或进项转出，滞纳金计入营业外支出。5．我们公司向个人借款30W，利息3%。怎么样财务处理才好，我公司欠供应商货款由我司客户直接开支票转账给供应商（此款抵客户欠我司货款），该如何处理？1.借：银行存款----300000?? 贷：应付其他款----300000还钱，支付利息借：财务费用----9000?????? 应付其他款---300000贷：银行存款----309000记得代扣个人所得税，还要提供付息期间的银行贷款利率证明。2.转账支票借：应付账款-供应商贷：应收账款-客户但最好有三方协议，作为凭证附件，或通过支票背书形式。6．本月材料已到及已付款，但月末发票账单未到应如何做账务处理？8月材料已到及已从银行付款，但到月末还未收到发票，我该如何做账务处理？待9月收到发票时我又该如何做分录？请大家帮我解答，谢谢！8月底做暂估入帐，9月发票到，先把暂估入库红冲，再按发票正常入帐8月付款时，借：预付账款——**供应商?? 贷：银行存款8月收到材料时，按不含税金额借：库存商品（或原材料）——**材料?? 贷：应付账款——暂估9月份收到发票时，先用红字