关于编制2016年三季度财务会计报表的通知.DOCVIP

关于编制2016年三季度财务会计报表的通知 各单位： 为做好2016年三季度财务会计报表的编报工作，正确处理日常业务，及时、准确、全面地反映企业财务状况及经营成果，进一步提高会计信息质量，现将有关要求通知如下： 总体要求 做好各项收入及成本费用的落实和确认。各单位财务部门要积极做好与相关管理部门的沟通，按照不重不漏的原则确认收入。同时，严格按照成本开支标准和范围归集各项经营成本，正确划分各项成本项目支出，正确结转当期成本; 做好应付职工薪酬、业务招待费、会议费等重点科目的核算，准确把握科目内涵，合理界定核算口径，不得随意扩大或科目核算范围。 二、具体要求 1、认真核查并及时清理备用金、个人借款及费用等长期 2、认真核对建工集团内部、公司内部单位间往来款项，处理。 34、财务情况说明书的内容不得以数字代替文字，需将本单位的生产经营，资产、负债的大额增减变动原因，资金的流入与流出，利润的实现情况加以详尽表述。其他应收款、其他应付款中与外单位的大额往来款项及其他重大事项 三、报送时间及要求规定 1、9月30日上交各项费用及税费：养老保险、失业保险、工伤保险、医疗保险、生育保险、住房公积金、个税、工会经费、 2、10月8日上交管理费（2联转账单）、2016年3-4季度及处3、10月10日集体对帐，要求所有单位必须参加，现场确认签字，对账地点：财务部。 4、财务报表报送时间10月12日13日。5、10月20日上报财务分析。 四、报表种类 报告种类和份数：（分A、B两项）： A、主表及财务情况说明书 （1）、财务情况说明书 1份（宽孔纸） （2）表1份（宽孔纸） （3）、1份（宽孔纸） （4）、1份（宽孔纸） （5）、1份（宽孔纸） （6）、所有者权益变动表1份（宽孔纸） （7）、资产减值准备情况表1份（宽孔纸） （8）、1份（宽孔纸） （9）、管理费用表 1份（宽孔纸） （10）、 1份（宽孔纸） （11）、各税情况上交表（GS） 1份（宽孔纸） （12）、自行纳税情况表 （SJ） 1份（宽孔纸） （13）、累计单位工程成本表（LJ） 1份（宽孔纸） （14）、会统对比分析表（KT） 1份（宽孔纸） （15）工程情况营改增 1份（A4纸） （16）、内部债权债务表 不打印 （17）、内部现金流量表 不打印 （18）、资产负债表（六建） （Z1） 不打印 B、其他 （1）1份（窄孔纸） （2）、财务分析 1份（A4纸） 五、其他重要事项 各单位上缴季度报表时，要求各单位节点上报后，报表编制人员报表及科目余额表公司财务部，财务部进行数据核对及检查。 2016年9月