425王芳老师授课记录.doc

4月25日王芳老师授课实录 （由培训部 曾茜、包婷婷、陆瑶三位讲师根据授课录音记录、整理，此文档序号与讲师授课胶片编号一一对应） 1.感谢中国人寿成都市分公司，因为有贵公司的邀请，我才有今天这样宝贵的机会。当然也非常感谢今天从四面八方赶来的贵宾朋友。我很高兴，也很荣幸有这样一个机会和大家一起分享关于财富的话题。我本人的专业领域主要是私人财富管理和婚姻家事法，所以跟我对口合作的单位一般都是私人银行、证券公司、基金公司、信托公司，当然也包括保险公司。那么今天中国人寿给我分配的主题是高端人士的财富传承。刚才我们胡总已经讲的很好了，他把我们国内大的经济形式和发展都做了一个介绍。那么今天时间非常紧张，不一定讲的完我要讲的体系，那我现在就开始步入我们的正题。 2.我们来看一下这张图表，这张图表是来自于招商银行和贝恩公司的一个关于高端人士财富传承的一个报告。在这个报告当中我们看到左边和右边各有两张图表。我为什么要在这来列呢？是这样的，我们发现一件有趣的事情，在过去的几年中我们发现有钱人最关注的是什么呢？一个是生活品质的提高，另一个是对资本钱生钱，怎么样让自己的资产获取更多的利益回报，是他们最关注的事情。但是到了近两年我们在工作中做了很多的市场调研报告，悄然发现了一个变化，高端人士开始对财富的传承和资产的安全体现出更高的关注度，而对我前面提到的资本钱生钱这个问题的关注度比例出现了下降。后来我们感觉到中国富一代现在到了一个什么阶段呢？到了一个保护资产安全，实现财富代替传承的高峰阶段。就是未来的五年，中国家族企业的传承和家庭财富的继承将成为高端人士的关注热点。那好我们来看看，既然成了关注热点，那国家对于这方面又是一种什么样的政策呢？ 3.首先我们看到在2011到2013，中国人民银行推行了中国公民储蓄账户实名制的核对和清查。这个在座的各位都知道，这个是要把我们国家的很多的匿名账户或者是说隐名账户的资产彻查清楚。那第二项政策我们又看到在2010年财政部对《遗产税草案》再次被提上了修改议程，在我们今天的讲座当中将涉及到遗产税的内容。那第三项我们又看到紧接着2013年2月国务院又发布《深化收入分配制度改革若干意见的通知》，我不知道在座的各位有多少人把这个文件从头到尾的读过。但是我读完以后就一个感受，那就是要调整整个社会阶层的贫富收入差距，然后把富人的钱通过一系列的政策进行社会资源的再分配，从而缩小贫富之间差距。在这个文件里有很多这样的政策，包括房产税、个人所得税等等。那我们在看到第四项是2013到2014年将完善全国不动产登记制度，实现全国信息联网。到那个时候你到成都的一家筑建委去上网查的时候，那么你的名下在全国的所有不动产将被查出来。再往下2013年2月国务院就出台了五项房地产调控政策，就是讲国五条了。今天我们会介绍国五条的风险防控的案例，坚决抑制投资性购房，并且扩大个人房产税改革事例。那我没有列举完全的、所有的这方面政策，但仅就上面的这些条文我相信各位自己已经解读出来了政策的方向是什么。政策的方向就是要把所有人，尤其是有钱人的资产统统的要查出来。查出来要公示，要公开，在接下就是进行社会贫富差距的分配，重新调整。这是整个国家政策的导向。如果从这种导向来说就使得高端人士的财富安全和传承更加变得尤为重要 4.那么我们首先来看第一个部分，给大家一个财富传承体系的介绍。 5.各位虽然也在外面总是会听到有人来讲财富的传承，但是在我的专业视角来看，我认为那都只是财富传承的某个方面而已。那么真正的财富传承包括财富传承的范围，比如说家庭财富的传承和家族企业的传承，包括财富传承的目标，是要按照财富所有人他原来的意愿实现分配，还是要保证家业长青，还是要照顾一些特殊的想被照顾的对象，每一个人的财富传承的目标是不一样的。那第三项是财富传承的工具和手段。工具和手段在中国目前的法律框架下，我们可以用到的是赠与、法定继承、遗嘱继承、遗赠、信托、保险、夫妻财产契约、继承契约、股东大会决议及公司章程，包括境内外资产的布局等等。当然我们今天没有时间把整套体系给大家全讲一遍，但是我们会介绍四种最主要的财富传承工具。那第四项是财富传承的计划和执行，今天我们将通过七个案例来解读，财富传承究竟针对每一个家庭要制定一种什么样计划和体系，又如何来把它落实和执行。那第五项是财富传承的风险识别和防控，不同的家庭有不同的情况。最近我到深圳去在招商银行做了一场讲座以后，马上就有一个大老板找到我说：“王律师，听完你的课以后我觉得我们家的情形已经很紧迫了，我们家的家族企业有几十家公司，而且资产是高达上百亿，但是由于夫家和妻家这两边两个家族全部都牵了进去，大家对财富的分配已经达到了虎视眈眈的局面，他必须通过一个提前的方案来控制。” 6.那第二部分我们就通过一些案例来解读，法律本身是比较枯燥的。但是如果我们通过案