公司报销管理制度实施细则1.docVIP

PAGE PAGE 1 公司财务管理制度实施细则 总则 为促进公司各项工作的顺利开展，明确费用报销的标准、程序和办法，特制定本规定。本规定适用于公司各职能部门。 费用报销审批 公司经营费用包括特许经营权使用费、开办费、工资、办公费、水电费、差旅费、招待费、会议费、培训费、车辆使用费、通讯费、交通费、房屋租赁费、咨询顾问费、工会经费、福利费和职工培训费等支出。 开支各项经营费用时，属各部门的正常支出，由各部门主管签字，财务部审核，公司主要负责人签批，准予报销。 即：报销人——部门主管——财务审核——公司主要负责人审批——报销 各部门报销有签字权的为部门主管。部门主管出差时，报销暂缓；确需急办的，报请公司主要负责人签批。 公司部门主管本人业务报销须经财务审核后呈公司主要负责人签批。 公司规定每周四为统一费用报销日。 差旅费开支 公司差旅费包括交通费、住宿费、出差补助和邮电通讯等其他费用（参照2009年10月9日试行的公司管理制度）。 公司差旅费报销根据公司任职和出差地区不同，采取实报实销与定额补助相结合的办法。 公司职工出差，须先行确定地点、任务，天数、人数及费用预算，以保证差旅费的节约使用。出差天数在一个星期以内的，由部门主管批准，超过期限的，报公司主要负责人批准。 出差天数按自然天数计算（出发、返回当日均算）。 公司职工出差到外地，按乘坐车、船，飞机标准（见附表1）乘坐，特殊情况、不宜执行上述标准时，应由公司主要负责人签批。 出差人员夜间（晚7：00至次日凌晨7：00）乘坐火车超过6小时，或白天连续乘车超过10小时的，可购买硬卧铺票。 职工省内出差一般乘坐汽车或火车。省外出差乘火车12小时内能到达出差地的，一般乘坐火车；乘坐飞机、火车软卧、轮船三等舱以上的需公司主要负责人审批。公司出差人员按规定乘坐车、船、飞机，凭车、船、机票据实报销。每次出差的机场、火车站、码头往返费用，凭相应张数公交车票，据实报销；紧急情况，需坐出租车的，经批准凭相关票据报销。 公司主要负责人出差，各项费用实报实销。一般人员出差，业务人员办理销售业务并签订经营责任合同的，一律不报销差旅费；业务人员办理公司安排的其他业务的并且不领取业务费的安以下标准报销差旅费，省内出差住宿和补助包干为70元/天，省外大城市出差按80元/日；业务人员与公司管理人员一同出差办理非业务事情，按管理人员标准报销。经批准开车出差，当日返者，按每天出差补助的一半给予补助。 公司职工与公司领导共同出差，财务部将视具体情况确定报销标准；聘请公司以外的人员同公司职工共同出差办事，聘请人员的报销标准比照陪同人员的报销标准。 职工外地出差发生的宴请费，原则上应按本规定第二十六、二十七条的规定于出差前申请，特殊情况应按审批权限事先请示。出差发生宴请的扣除陪宴人员宴请当日一半的出差补助。 职工出差发生的邮电费、文印费，信用卡异地提现手续费等杂费支出按发票据实报销。 公司职工为关联企业出差办事，差旅费应在所属企业报销，报销标准按所属企业有关规定执行。 公司职工在本市内（市郊）公出办事，报销相关交通费用。 出差人员预借差旅费，应填写“借支单”，经出差人员所属部门主管审核签字后，送公司主要负责人审批。审批后办理借款手续。 出差人员返回后，应在五日内到财务部办理报销手续，逾期只能报销电脑打印车票，其它支出公司不予报销。 招待费支出 第二十二条 业务招待费是指公司部门主管级以上职员在承担难度较大的业务和重要接待活动中必要的费用开支。业务招待费包括：招待来访客人的茶叶、水果、饮料等费用；宴请客人（包括工作餐）的用餐、食品、酒水等费用；赠送客人、客户的纪念品等费用；公司发生的与生产经营有关的业务招待费用，最高不得超过公司当年销售营业收入的3‰。 第二十三条 公司于接待来访客人的茶叶、水果、饮料等统一行政部负责购买、保管、发放及费用控制。 第二十四条 以公司名义制作的纪念品，礼品，宣传用品统一由行政部负责订做和管理，各部门需领用时，按行政部有关规定办理领用手续。 第二十五条 公司年末举行对外联宜活动所需费用，或公司举办大型活动的费用由行政部集中管理控制。 第二十六条 公司各部门一般性招待用餐和礼品等费用一次支出在200元以下的，由各部门主管在费用额度内严格掌握，不得超支。 第二十七条 公司各部门确因工作需要，必须宴请的，按下列原则和办法办理。 提倡勤俭节约，反对铺张浪费； 限制陪餐人数，原则上陪同人员不得多于来宾人数； 严格执行公司制定的宴请标准（见附表2）； 必须事先申请，并经批准； 凡违反上述原则，未事先申请或突破申请标准的宴请，财务部有权拒绝报销并向公司主要负责人反映。 办公费 第二十八条 办公费是指公司内各部门办公文具、办公家具、办公通讯器