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对我国董事会秘书制度问题思索[摘 要]本文从阐述董事会秘书制度的概念和来源入手，分析了我国目前董事会秘书制度的基本情况。针对我们国家董事会秘书仅仅作为公司中的一个特定部门或者职位的辅助性文秘人员的现状，导致我国的公司董事会秘书制度在实践过程中存在诸多问题，例如董事会秘书并未在法律上得到承认，没有赋予其法定权利等。本文旨在深入分析与探讨我国非上市公司董事会秘书的定位、职权的正当行使、责任的明确、合法权益的保护等问题，并提出了改进与完善我国公司董事会秘书制度应当采取的有效措施。 [关键词]董事会；秘书 ；制度；价值取向 [中图分类号]F274 [文献标识码]A [文章编号]1005-6432（2012）40-0031-02 1 董事会秘书制度的概念与来源 秘书是伴随着公司的出现而诞生的，即自公司出现之日起就需要有秘书对公司人员的工作进行辅助。秘书的主要职责是对公司内外的各种文件、档案的整理与保管以及对公司的日常事务进行处理。伴随公司的不断发展与壮大，公司内部的分工也愈来愈精细，这就要求有专门的人员来对公司各部门之间进行有效沟通和协调。由于董事会是一个专门的管理与行政部门，该部门凌驾于公司的其他部门从而成为一个决策机构，从而进一步加速了为董事会管理文件、会议记录以及督促监督等工作的专职秘书人员的产生。因此，董事会秘书也就被专门化以及特定化了。再加之董事会秘书在处理以及协调公司各个部门之关系的关键作用，使得该职务成为公司中具有比较高地位的管理人员，享受比较高的待遇。早在1841年的英国法报告的案例中就在法律上对于董事会秘书的地位给予承认。在董事会秘书诞生之初，该职务与一般的秘书并没有太多的区别，也就是负责公司部分文件的保管以及日常事务的处理工作。然而伴随董事会成为公司的一个十分重要的决策机构，董事会的决策关系到公司的核心利益与重大决策，由于上市公司董事会秘书的职责所在，肯定会掌握公司的重要信息以及关键决策，所以，其地位也就显得特别关键。 2 中国目前董事会秘书制度的基本状况 2.1 法律地位 在我国，董事会秘书职位的产生最初是由于中国公司在境外经营的需要而确立的，此后伴随中国市场经济的快速发展，在境内许多公司也要求确立该职位。另外，根据《公司法》的第一百二十四条的相关规定，上市公司都务必设置董事会秘书一职。由此可见，董事会秘书在我国也得到了法律的确认，不仅成为上市公司的一个机构，同时也是广大非上市公司的重要机构。而在我国的上海、深圳以及山东等一些经济比较发达的地方，董事会秘书协会相继成立。 2.2 职权定位 在我国的《公司法》中对于董事会秘书的职权只有比较广泛的界定，随后国家又出台的相关规定对董事会秘书的职责有了明确的界定，具体包括如下三个方面：第一，保证公司有完整的组织文件与记录；第二，保证公司依法递交各种必需的申报以及对应的文件；第三，保证有权获取公司的记载和文件，并及时归纳整理公司的相关记载和文件。 3 中国目前的董事会秘书制度存在的问题 3.1 价值取向问题 从市场交易以及现行的法律法规而言，中国董事会秘书制度在立法方面更加注重于安全价值方面。从而导致关于公司董事会秘书职责的规定就包含了与董事会秘书相关的全部规定，这种职责的规定充分体现了监管者的立法取向：按照董事会秘书规则对于公司在市场上的规范运作顺序进行节制。然而在我国的具体实践中却出现了一些状况：大部分的董事会秘书在董事会中并无自主的权限，对于公司的完整运营信息难以知情，并且容易受制于董事长或者其他高管等。尽管在我国2005年颁发的《公司法》中对于董事会秘书的高管位置进行了明确规定，但是由于我国的董事会秘书准则存在先天不足的问题，在公司实施的某些程序性行为过程中，在规则方面仍然存在行为主体以及责任的严重缺失。董事会秘书失去了高管人员的实质地位，因而要想实现真正的安全价值是难上加难。 3.2 公司治理结构问题 在实践中，中国的有限责任公司通常都设有秘书一职。然而中国的公司治理结构与纯粹的大陆法系模式并不完全相同，与英美等西方国家的公司秘书也不一样。中国的董事会秘书指的是公司中的辅助性质的文秘工作人员，在公司的治理结构中处于弱势地位，往往容易被忽略。 4 中国董事会秘书制度问题的原因分析 4.1 公司治理的内外部整体环境 董事会秘书制度的制定是为了改进公司的治理内外部环境，而事实上该制度并未达到真正改进公司治理的要求，相反产生了比较严重的问题。通过深入分析不难发现，我国公司治理结构的优化改进与完善是一个较为庞大的系统，环节非常多，并且环环相扣，因此必须统筹全局，循序渐进而不能一蹴而就，加上该制度的移植过程中出现了严重的偏差。特别是20世纪90年代后期公司操纵利润、弄虚作假的案