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营销中心、财务中心2011 - PAGE 1 - 《市场费用管理制度》（试行） 一、目的 为加强市场费用的监督和管理，规范市场费用的报销流程，经集团营销中心和财务中心研究制订相关市场费用管理制度。 二、适用范围 所有话机世界集团子公司（杭州、宁波、温州、余姚、慈溪、绍兴、义乌、台州、湖 州、衢州、嘉兴、上海、）。 三、定义 市场费用包含媒介费、实物促销费、宣传物料费用、门店陈列费、活动费、临促费等。 四、费用预、决算管理流程 4.1费用预算管理流程 4.1.1预算 子公司根据月销售目标确定次月市场策划方案及费用预算，20日前子公司市场部经理上报次月计划到业务总助审核，总经理签字，25日前发往营销中心市场部。营销中心市场部根据月度预算以及子公司市场策划方案于28日前上报营销中心审核、总裁审批，签字稿于当月 4.1.2新开店预算 子公司新开店预算需通过OA流程上报营销中心，并附开业活动方案以及门店情况说明。营销中心根据门店大小、商圈等门店情况并结合子公司市场部提报的开业活动方案审核新开店预算费用，最终由总裁审核确定下发。 4.2费用增补管理流程 4.2.1费用项目调整 子公司如需进行市场费用项目之间调整，OA流程申请必须在费用发生前且于当月22日前完成，过期无效；如未经营销中心市场部同意擅自调整费用项目，超出部分营销中心将不给予核销，超出费用由子公司市场部经理与业务 4.2.2预算外增补 原则上不允许出现预算外增补。子公司如因临时广告及活动发生的市场费用做预算外费用增补，须在费用发生前同时上报活动方案和情况说明。未经提报和批准擅自超预算使用，将处罚子公司市场和业务副总（总助）超预算金额20%的罚款。费用增补流程经子公司总经理审批后上报集团营销中心市场部经理、营销中心总经理、财务中心总经理审核， 4.3费用跟踪管理流程 4.3.1半月费用跟踪 子公司市场部于每月15日通过OA流程上报到营销中心市场部经理处，此项费用跟踪表纳入月底考核， 4.4费用决算管理流程 4.4.1 子公司市场部根据本月发生的所有费用编制决算报告（电子文档），通过OA流程报送营销中心审批。所有费用证明单据黏贴齐全并于次月15日前邮寄至集团营销中心市场部审批，审批完成后电子文档和票据于3日内下发至子公司市场部、财务部，子公司 4.4.2子公司市场部本月发生所有费用次月底应决算完毕，如9月份发生费用超预算，10月份必须决算内做完，不得拖延到11月份。如次月底未将费用做到决算内将给予子公司市场部经理以及业务副总（总助）每人超预算费用的20%的负激励。 4.4.3子公司决算必须与预算相对应，不得出现擅自调整行为，如遇特殊情况需要调整，需OA执行费用调整流程，否则营销中心不给予报销，调整费用由子公司市场部经理与业务副总（总助）分摊承担。 4.4.4子公司市场负责人不得出现错报、虚报、瞒报市场部决算行为，该行为纳入市场部负责人工资考核项目，错报一次扣2分，虚报、瞒报数据扣5分每次。重大虚报瞒报行为将移交审计部进行处罚。 4.4.5月子公司市场费用决算排名奖励，需在子公司销售量指标完成率90%以上且排名前三名才进行奖励。费用执行力排名倒数一、二名进行负激励。（执行力考核公式为：（预算-决算）/预算+1）前三名进行相应的正激励，后两名分别进行相应的负激励。 五、供应商合作方式 5.1供应商合作 5.1.1子公司市场费用全部采用定点供应商合作方式，供应商的选择可采用三方询价形式，较大金额合作如路演等可以采用招标方式确定，经确认后统一签订长期合作协议，并报营销中心进行备案，每季度更新一次 5.1.2子公司市场部供应商由总部市场部负责信息更新、检查以及监督，子公司需增加合作供应商必须经得总部市场部同意，并经过相应的评审流程后方可进行合作。未经评审以及总部统一的总部市场部不得进行报销。 5.1.2子公司临时市场费用单笔金额在500元以上都必须签订合作协议，并通过0A流程上报营销中心。未在备案供应商内采购金额在500元以上的不得进行合作。 5.1.3子公司市场合作合同签订的分层分级：总金额在2000元以下通过OA流程完毕后由子公司市场部负责人（经理）签订；总金额在2000元以上5000元以下通过OA流程完毕后由业务副总（总助）签订，总金额在5000元以上通过OA流程完毕后由子公司总经理签订。 5.1.4子公司市场与签订长期合作协议的供应商应采用月结方式进行结算，不得拖欠供应商费用，当月发生费用次月底决算完毕，并付款给供应商。 5.2.账务核对： 5.2.1子公司市场部与供应商账务核对：子公司市场部每月30日与供应商进行一次往来账清算(含费用发生明细)并机打纸质双方