剖析财政学原理.docVIP

1、什么是市场失灵？表现在哪些方面？ 答案：市场失灵是指由于市场机制本身固有的缺陷市场在资源配置的某些方面是无效或缺乏效率的1、矫正市场分配的不公； 2、“内在稳定器”作用； 3、私人保险的局限： （1）逆向选择和道德风险；（2）无法解决个人储蓄不足及“免费搭车”问题；（3）难以抗御系统性风险；（4）无法进行有目的的收入再分配。 9、简述我国社会保障制度的主要内容。 答案：（1）社会保险；（2）社会救济；（3）社会福利。 10、简述税收的“三性”。 答案：（1）强制性；（2）无偿性；（3）固定性。 11、简述现代税收原则。 答案：（1）公平原则：包括：受益原则；能力原则； （2）效率原则：包括：促进经济发展原则；征税费用最小化和确实简化原则。 12、简述商品课税的一般特征和功能。 答案：特点：①课征普遍； ②以流转额为计税依据； ③实行比例税率； ④计征简便。 功能：税源充裕，课征方便，并可抑制消费，增加储蓄和投资，有利于经济发展。 13、简述所得课税的一般特征和功能。 答案：1、特点：（1）税负相对公平；（2）不重复征税；（3）维护国家权益；（4）课税有弹性。 2、功能：（1）筹措资金；（2）公平分配；（3）稳定经济。 14、应纳税的个人所得包括哪些①实行重点倾斜政策，联系实际；②保重点，压一般，联系实际； ③继续适量发行国债； ④加大转移支付力度。 4、试述我国建立社会主义新农村的财政政策取向。 答案：继续加大财政支农力度，加快建设社会主义新农村，将是财政工作的突出重点。要加大财政支持“三农”力度，并突出在“多予、放活”上做文章。一是全面取消农业税。2006年在全国范围内将全面彻底取消农业税。二是积极推进农村综合改革试点。三是完善并加强“三补贴”政策。四是积极支持农业综合生产能力建设。五是推进扩大新型农村合作医疗制度改革试点。 六是全面促进农村社会事业发展。 5、试述税负转嫁的概念、方式和一般规律。 税负转嫁的规律：①商品课税较易转嫁，所得课税一般不易转嫁； ②供给弹性较大、需求弹性较小的商品课税较易转嫁，供给弹性较小、需求弹性较大的商品课税不易转嫁；③课税范围宽广的商品较易转嫁，课税范围狭窄的难以转嫁；④对垄断性商品的课税容易转嫁，对竞争性商品课征的税较难转嫁；⑤从价课征的税负容易转嫁，从量课征的税负不容易转嫁。 6、试述“拉弗曲线”及其说明的原理和政策主张。 答案：原理：（1）高税率不一定取得高收入，而高收入也不一定要实行高税率（2）取得同样多的税收收入，可以采取两种不同的税率 （3）保持适度的宏观税负水平是促进经济增长的一个重要条件 3、政策主张：减税政策 7、试述我国工商税制改革的方向和内容。 （一）方针：根据“简税制、宽税基、低税率、严征管”原则分步实施税制改革。 （二）内容： 1、增值税改革：（1）转型；（2）扩大征收范围；（3）清理税收优惠。 2、消费税改革：对税目和税率进行有增有减的调整。 3、企业所得税改革：（1）统一税法；（2）调整优惠。 4、个人所得税改革：（1）混合税制；（2）降低税率，减并档次；（3）配套改革。 5、完善其他税种：（1）扩大资源税、印花税征收范围；（2）改革城建税；（3）开征教育税、车辆购置税、燃油税、环保税、社会保险税、物业税等。 8、试述我国分税制改革的指导思想及基本内容。 答案：1、指导思想：（1）正确处理中央与地方的利益关系，促进国家财政收入合理增长，逐步提高中央财政收入的比重。（2）合理调节地区之间财力分配 。（3）坚持“统一政策与分级管理相结合”的原则。（4）坚持整体设计与逐步推进相结合的原则。 2、主要内容： 1）中央与地方的事权和支出划分。（2）中央与地方的收入划分 。（3）转移支付制度的建立。 9、试述财政政策和货币政策的配合，并结合实际谈谈你对我国财政政策与货币政策配合的不同组合的认识。 答案：、①财政政策指政府变动税收和支出以便影响总需求进而影响就业和国民收入的政策。变动税收是指改变税率和税率结构。变动政府支出指改变政府对商品与劳务的购买支出以及转移支付货币政策指政府、中央银行和其他有关部门所有有关货币方面的规定和采取的影响金融变量的一切措施。②二种政策配合的必要性： 两者的作用机制不同；两者的作用方向不同；两者在膨胀和紧缩需求方面的作用不同。 ③财政政策与货币政策的搭配形式：松的财政政策和松的货币政策；紧的财政政策和紧的货币政策；紧的财政政策和松的货币政策；松的财政政策和紧的货币政策。 ④我国实践与总结。 10、试述我国积极财政政策的措施和基本经验。 答案：（一）积极财政政策的主要措施 1、增发国债 2、调整支出结构，加大科教兴国和文科卫投入 3、调整税收政策 4、 调整收入分配政策，提高人民收入水平，完善社保体系 5、实施西部大开发战略和实行向农村倾斜政