教案财经法规第二章 第三节.pptVIP

根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人有下列情形之一的，可以在异地开立有关银行结算账户（　）。　　A.营业执照注册地与经营地不在同一行政区域（跨省、市、县）需要开立基本存款账户的　　B.办理异地借款和其他结算需要开立一般存款账户的　　C.存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的　　D.异地临时经营活动需要开立临时存款账户的 　　『正确答案』ABCD 经营地与注册地不在同一行政区域的存款人，在异地开立基本存款账户的，应出具经营地中国人民银行分支行的未开立基本存款账户的证明。（　） 　　『正确答案』× 九、银行结算账户的管理（一）中国人民银行的管理 1、中国人民银行负责监督、检查银行结算账户的开立、使用、变更和撤消，并实施监控和管理。 2、 中国人民银行负责基本存款账户、临时存款账户和预算单位专用存款账户开户登记证的管理。 3、对存款人、银行违反银行结算账户管理规定的行为予以处罚。 （二）银行的管理（开户银行） 1、银行负责所属营业机构银行结算账户开立和使用的管理，监督和检查其执行本办法的情况，纠正违规开立和使用银行结算账户的行为。 2、银行应明确专人负责银行结算账户的开立、使用和撤销的审查和管理，负责对存款人开户申请资料的审查，并按照本办法的规定及时报送存款人开销户信息资料，建立健全开销户登记制度，建立银行结算账户管理档案，按会计档案进行管理。 　　银行结算账户管理档案的保管期限为银行结算账户撤销后10年 3、银行应对已开立的单位银行结算账户实行年检制度，检查开立的银行结算账户的合规性，核实开户资料的真实性；对不符合本办法规定开立的单位银行结算账户，应予以撤销。对经核实的各类银行结算账户的资料变动情况，应及时报告中国人民银行当地分支行。 4、银行应对存款人使用银行结算账户的情况进行监督，对存款人的可疑支付应按照中国人民银行规定的程序及时报告。 （三）存款人的管理1、存款人应加强对预留银行签章的管理 单位遗失预留公章或财务专用章的，应向开户银行出具书面申请、开户登记证、营业执照等相关证明文件；更换预留公章或财务专用章时，应向开户银行出具书面申请、原预留签章的式样等相关证明文件。个人遗失或更换预留个人印章或更换签字人时，应向开户银行出具经签名确认的书面申请，以及原预留印章或签字人的个人身份证件。银行应留存相应的复印件，并凭以办理预留银行签章的变更。 2、存款人应加强对开户许可证的管理 开户许可证遗失或毁损时，存款人应填写“补（换）发开户许可证申请书”，并加盖单位公章，比照《办法》和本实施细则有关开立银行结算账户的规定，通过开户银行向中国人民银行当地分支行提出补（换）发开户许可证的申请。申请换发开户许可证的，存款人应缴回原开户许可证。 3、存款人应妥善保管其密码 存款人在收到开户银行转交的初始密码之后，应到中国人民银行当地分支行或基本存款账户开户银行办理密码变更手续。 　　存款人遗失密码的，应持其开户时需要出具的证明文件和基本存款账户开户许可证到中国人民银行当地分支行申请重置密码。 十、违反银行账户结算管理制度的罚则 （一）存款人违反账户管理制度的处罚1、存款人开立、撤销银行结算账户，有下列行为，非经营性的存款人，给予警告并处以1000元的罚款；经营性的存款，给予警告并处以1万元以上3万元以下的罚款；构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任： 　　（1）违反规定开立银行结算账户。 　　（2）伪造、变造证明文件欺骗银行开立银行结算账户。 　　（3）违反规定不及时撤销银行结算账户 2、存款人使用银行结算账户，有下列行为，非经营性的存款人，给予警告并处以1000元罚款；经营性的存款人，给予警告并处以5000元以上3万元以下的罚款； 　　（1）违反规定将单位款项转入个人银行结算账户。 　　（2）违反规定支取现金。 　　（3）利用开立银行结算账户逃废银行债务。 　　（4）出租、出借银行结算账户。 　　（5）从基本存款账户之外的银行结算账户转账存入、将销货收入存入或现金存入单位信用卡账户。 3、法定代表人或主要负责人、存款人地址以及其他开户资料的变更事项未在规定期限内通知银行。 4、存款人伪造、变造、私自印制开户登记证的，属非经营性的处以1000元罚款；属经营性的处以1万元以上3万元以下的罚款；构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任 （二）银行及其有关人员违反账户管理制度的处罚 1、银行在银行结算账户的开立中，有下列行为，给予警告，并处以5万元以上30万元以下的罚款； 对该银行直接负责的高级管理人员、其他直接负责的主管人员、直接责任人员按规定给予纪律处分； 情节严重的，中国人民银行有权停止对其开立基本存款账户的核准，责令该银行停业整顿或者吊销经营金融业务许可证；构成