资金开支及财务报销制度概念.docVIP

阿瓦提县新源天然气有限责任公司 资金开支及财务报销制度 第一章、总 则 第一条合理控制费用支出规范公司的会计核算工作财务报销行为发挥财务在公司经营管理中的作用，第二条 凡公司招待费、差旅费、费、其他费用的报销均按此制度要求执行第条取得审批齐全的后，应在之内送交财务部，出纳应对进行审核，重点看报销单是否有涂改、计算是否正确、后附的发票是否齐全审批手续是否齐备出纳在审核无误后方能付款费用报销原则：管理、分级负责、层层把关。由各部门负责本部门人员费用报销的性、合理性的一级审查；由对报销票据的合法进行二级审查；由进行最后的审核批准财务财务从费用报销单的形式要素上进行审查，看报销审批程序和相关人员的签字是否齐全、是否真实。审查无异议后，在费用报销单签署审批意见并签名（如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等）借款管理规定借款预付款是指因公司业务，需预先支付的购买材料、货物各项款项预付款借款管理规定出差借款：出差人员凭审批后的《出差》借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。其他临时借款如招待费、费等，人凭审批后的办理借款人应及时报帐，除周转金外其他借款原则上借。按批办理借款借款金额超过000元应提前一天通知财务备款。 借款人注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、管理规定《》按批《》个工作日内办理报销还款手续。《》 站长 财务人员 一班工作人员 3日及以内 公司法人批准 公司法人批准 公司法人批准 4日及以上 公司法人批准 4、对于同一部门一次多人共同的出差，《出差申请单》须由其中级别最高者申请（注明随同人员），其他人员可不用另外申请。 5、对于未经批准而自行“出差”的，所发生的相关费用由其本人自行承担，公司不予报销。 6、获取审批后的 《出差申请单》应根据需要，复印多份并传递或以邮件形式发送到相关部门，作为代购交通购票、人事考勤等事宜的依据。 7、《出差申请单》是出差人员办理财务借款和借款挂账的原始凭证。 第二十二条 出差费用报销标准 附表：2 国内出差住宿、伙食补贴报销标准表 职 位 （级别） 一类地区 二类地区 三类地区 可乘交通 工 具 住宿标准 伙食 补贴 住宿标准 伙食补贴 住宿标准 伙食补贴 公司法人 凭发票实报(节约原则) 120元/天 凭发票实报(节约原则) 100元/天 凭发票实报(节约原则) 90元/天 飞机、火车、汽车、轮船 站长 260元/天(凭票报销) 90元/天 210元/天 (凭票报销) 80元/天 130元/天(凭票报销) 70元/天 火车（硬卧及以下、汽车、轮船 一般员工 180元/天(凭票报销) 80元/天 160元/天(凭票报销) 70元/天 130元/天(凭票报销) 60元/天 火车（硬卧及以下）汽车、轮船 1、一类地区包括北京、上海、广州、南京、深圳。 2、二类地区是天津、重庆、青岛、大连、秦皇岛、苏州及其他省会城市。 3、三类地区是指除上述两类之外的国内其他地区。 4、如果飞机票与火车票票价相同的情况下，我们可以采用飞机票欲与报销。 第二十三条 出差人员的交通购票一般由公司财务部统一订购，财务部应凭已审批后的《出差申请单》方可购买。 第二十四条 伙食补贴确认标准及规定 1、伙食补贴按实际出差天数计算。实际出差天数以所乘交通工具出发时间到时间，：00以后出发（或：00以前到达）以半天计，：00以前出发（或：00以后到达）以一天计。 原则上额度。宴请客户需由批准方可报销招待费，同时按比例（早餐20％、午餐晚餐40％）扣减出差人当的伙食补贴。 公司为提供工作必须的固定电话，由公司统一支付话费。打私人电话。移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位工作性质和职位设定不同的报销标准招待费是指公司员及各职能部门在业务往来中所有填写《》，经逐级批准后，情况，在外办事期间需发生而无法填写《》，需电话请示并做好备注，在发生招待补齐手续。《》。招待费用凭《》和发票报销，经办人及证明人在该张发票背后签字。无批《》的或发票背面无经办人和证明人同时签字的不予报销。为了规范招待费的支出，公司内部人员来往费用不在招待费列支办公用品报销为了合理控制费用支出,此类费用由公司统一管理，集中购置,并指定专人负责公司根据库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写按统一购买详细登记办公用品的费用车费用是指公司车辆工作过程中发生的料费、过桥费、车费、维修费、养路费、检车费、保险费及车辆肇事应由公司负担的费用车辆肇事应由负担费用车费用的管理实行单车核定费用的办法。由负责核定单车费用标准，经批准后执行，同时将车费用标准报财务部一份备案用车台账，详细记录用车人、起止时间、起止地点、发生的路桥费、汽油费、维修