七，退休计划.ppt

退休规划工具 1、个人商业年金养老保险 2、养老储蓄产品 3、国债 4、证券投资基金 5、股票及衍生品 6、实物投资 黄先生，30岁，月收入8000元，月均支出4000元，希望60岁退休，退休后维持现有生活水准，并享受20年退休生活。（假设ERR=0.7，通货膨胀率为3%，每月按3000元的工资额度缴纳社会养老保险。黄先生退休时的当地社会平均工资为5000元/月） 1.计算退休准备金需求； 2.计算退休后每年领取的社保养老金。 3.计算退休准备金缺口额度 退休规划 第一节 退休规划概述 一、退休及退休规划的概念 退休：55-65岁 退休规划包含：基本生活支出及品质生活支出 二、退休规划的重要性 （一）退休后收入减少 （二）“养儿防老”不堪重负 （三）社保基金不能足够维持退休后生活所需 （四）老有所养，老有所终 三、退休规划的影响因素 （一）负担和责任 （二）退休及退休后的生活时间 （三）退休后的生活费用 （四）退休保障及资产积累 （五）通货膨胀 （六）是否需要为子女留有遗产 四、退休规划风险 （一）职业生涯规划风险 （二）投资风险 （三）额外支出风险 （四）实际寿命比退休计划设定的期限长的风险 （五）退休后不久身故，需缴纳遗产税 五、应遵循的重要原则 （一）宜早不宜迟 （二）注重安全，采取多样化的退休金储备方式 （三）基本生活支出和品质生活支出需不同对待 六、退休规划流程 退休生活设计 职业生涯设计 通货膨胀率 退休年龄 薪酬增长率 退休生活总需求 退休金总额 需自筹的退休金 投资报酬率 已积累净值 每年可储蓄额 退休规划的制定步骤 确定 退休 目标 估算 退休后 支出 估算 退休后 收入 计算退 休准备 资金缺口 确定退 休的储 蓄要求 考虑通货膨胀、投资报酬率 反馈 和调整 计划 执行 选择退休 规划工具 制定退 休规划 第二节 退休规划和养老保险 一、养老保险体系概述 （一）养老保险的概念和特点 1、国家立法、强制执行 2、费用来源由各方承担 3、具有社会性 （二）养老保险的类型 三种主要类型： 1、投保资助型:通过立法程序强制加入，强制雇主和劳动者分别按照规定的投保费率投保，建立老年社会保险基金，实行多层次退休金。 所缴纳费用不分配到个人账户，享受待遇的资格取决于是否缴纳费用。 优点：提供定期的待遇支付以确保整个退休期间得到保障，通过风险分担和资源分享，使投保人免遭通货膨胀和投资风险。 2、强制储蓄型（公积金模式）：对缴费率有具体规定，待遇由所缴费以及利息决定，是一种固定缴费模式。缴费及利息积累在个人账户。 优点：透明度高、激励作用较强，强调个人的自我保障，支付负担小，有利于国家储蓄。 缺点：缺乏互助性；退休金比较单一；对低收入者保障不利； 3、国家统筹型：由国家或雇主全部负担养老保险费，雇员个人不缴费，是一种典型的养老保险制度。 其他类型： 1、现收现付制 2、完全积累制 3、部分积累制 二、我国的养老保险制度 三大支柱 基本养老保险 企业年金 个人储蓄养老保险 基本养老保险 基本养老金 丧葬补助费 供养直系 亲属的一次 性抚恤金 基本医疗 保险费 基本性养老金 个人账户 养老金 过渡性 养老金 基本调节金 （一）我国养老保险制度改革的历史回顾 1、初步发展阶段（1951-1984） 2、改革和深化发展阶段（1985-2000） 3、进一步改革与完善阶段（2001- ） （二）我国养老保险制度框架 1、覆盖范围：城镇各类企业职工、个体工商户和灵活就业人员 2、资金筹集：社会统筹和个人账户相结合 3、领取基本养老金的条件 4、基本养老保险待遇 基本养老金 =基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金 =退休前一年本地区职工月平均工资×20%（缴费年限不足15年的按15%）+个人账户本息和÷120+指数化月平均缴费工资×1997年年底缴费年限×1.4% （二）我国养老保险制度框架 1、覆盖范围 2、资金筹集 3、领取基本养老金的条件 4、基本养老保险待遇 5、建立多层次养老保险体系 三、企业年金计划 （一）企业年金的定义、类别和特征 企业年金是由企业及其员工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险制度。 类别： 自愿性企业年金和强制性企业年金 缴费确定型企业年金和待遇确定型企业年金 特征： 1、自愿建立 2、年金缴费形式多样 3、缴费人自主决定管理模式 4、采取灵活的支付方式 5、年金管理主体多样化 6、年金投资运营商业化、市场化 （二）我国企业年金的发展 我国企业年金制度起源于20世纪90年代初； 2004年4月，《企业年金试行办法》； 2004年8月，《企业年金管理指引》； 2005年， 《企业年金试行办法》、《企业年金管理试行办法》、《企业年金管理运营机构资格认定暂行办法》、《企业年金账户