保险公司治理——目标原则构建策略及案例.ppt

“公司治理、风险管理、 合规模型” 合规 (Compliance) 公司整体风险管理 治理 构建公司治理框架的重要内容是理顺合规、风险管理与公司治理之间的相互关系，并与公司现有内部审计职能妥善协调，从而使公司内控体系成为有机的整体。 如何理顺治理责任与风险管理、合规的关系？- 难点 构建策略 缺口分析 持续运行基础 公司治理目标 现状了解 先进模式 利益群体愿景 道德文化 公司延伸和价值链 构建公司文化，流程和技术 新生标准和要求 治理 公司整体风险管理 合规 制定公司目标、高层基调、政策、风险承受度、责任划分、监督公司业绩 识别并评估影响目标实现的风险，制定应对措施和控制活动 本着符合公司目标、遵守内外部规章制度、履行相关利益群体承诺的原则开展经营活动 公司治理、风险管理、合规管理依赖公司的制度、流程、企业文化等为基础 公司治理、风险管理、合规管理不能一成不变，必须顺应法规法律的要求而不断发展 公司治理、风险管理、合规管理也属于内部审计的范围内 传统做法将公司治理、风险管理和合规三者相互独立，分别管理，从而欠缺相关联、互动的管理思路，普华永道整合模型倡导将三者进行一体化管理 公司治理、风险管理和合规管理并不是某一特定部门的职责，其具体工作需要公司各个层面的参与和实施 如何理顺治理责任与风险管理、合规的关系？- 难点 “公司治理、风险管理、 合规模型” 构建策略 缺口分析 持续运行基础 公司治理目标 现状了解 先进模式 公司治理 公司治理 公司治理归根结底强调股东、董事会和管理层各自应尽的公司治理责任，从而实现股东价值最大化的目标。 提升和完善公司治理，不是通过建立专门的“公司治理”职能部门来实现，而是需要依托公司的流程，改善和梳理组织架构的职能及汇报关系，明确股东、董事会、管理层之间的权力与责任划分，从而提高各项经营活动的效率和效益，创造更大的价值。 如何理顺治理责任与风险管理、合规的关系？- 难点 构建策略 缺口分析 持续运行基础 公司治理目标 现状了解 先进模式 风险管理 风险管理 保险公司在风险管理领域已经拥有一定的经验。风险管理可以帮助企业规避不必要的损失，避免盈利的不确定性，保护企业的声誉，更好的理解风险与回报。其主要职责主要包括： 拟定风险战略目标，包括风险可容忍度 建立风险政策，统一对风险的定义和用语，及各风险种类的应对措施 确定风险的种类： 可量化的财务（如资产负债管理、投资、信用风险等）和非财务风险（如核保核赔风险等运营风险） 较难量化的风险，如经营失败、丧失信誉、违反法律法规等 建立系统的风险衡量和识别方法 根据风险的重要性合理安排资源、建立资产分配框架 定期准备并提供风险报告 如何理顺治理责任与风险管理、合规的关系？- 难点 构建策略 缺口分析 持续运行基础 公司治理目标 现状了解 先进模式 “如果利率下降了1%，对企业有何影响？” 投资部门 利率下降对现金流有什么影响？ 采购部门 是否应重新考虑付款条款？ 内审部门 如何确保利率下降情况下已经识别的风险的充分性？ 如何评价风险应对措施的有效性？ 人力资源部门 利率的下降是否会引起养老基金计划的变化？ 销售部门 是否应重新评估定价和销售折扣？ 风险管理 是否建立了风险管理框架和工具？ 是否各职能部门了解对突发因素/风险的应对措施？对公司的整体影响？ 风险管理与现有职能 部门工作分工 “风险管理部门不是风险的责任人！” 如何理顺治理责任与风险管理、合规的关系？- 难点 构建策略 缺口分析 持续运行基础 公司治理目标 现状了解 先进模式 合规管理 合规 （Compliance ） 保险企业传统的合规管理侧重在法规遵循(Regulatory Compliance)，现在其范围正不断扩大，除关于遵循法律法规问题外，还包括参与保险合同/保单的制定、道德文化的建设、风险管理和提供咨询（如为产品的开发提供法律法规方面的意见）等。其主要职责包括： 对下列领域建立合规政策、标准等，对重大交易的合规事项提供咨询及协助： 产品开发和销售的合规性 市场行为的合规性 代理商选择/许可/任命/登记的合规性 员工合规性培训 代理商合规性培训 续保的合规性 广告宣传资料的合规性 投诉处理的合规性 其他合规性（如财务、资金、采购等） 合规监督与管理，包括例行和突击性的合规检查 、定期评价和报告等 上述职能与国内企业现有部门划分无法唯一对应，往往是法律、人力资源、纪检、监察等几个部门部分职能的综合。 如何理顺治理责任与风险管理、合规的关系？- 难点 构建策略 缺口分析 持续运行基础 公司治理目标 现状了解 先进模式 人力资源部门 如何公平对待公司员工的保单，确保条款符合最新的规定？ 业务部门（销售） 如何保证销售宣传资料及时地进行了改动？ 如何保证销售代表及时得