业务招待费开支标准.docVIP

受控编号： Q/XCMG.WJ802-2008 文 件 说 明 本文件由综合管理部负责建立并保持。 参加会审人员： 业务招待费管理办法 1 原则 1.1 先预算、后支出原则：所有的业务招待费用必须在总的预算内支出； 1.2 有预算、审支出原则：在总预算基础上，每一业务项目还需逐项预算，然后按归口部门及审批权限严格审核报销单据； 1.3 超预算、慎报账原则：凡超出批准的预算原则上超出部分不得报销，特殊情况，在一定范围内（指不超过标准50%）经总经理签批方可报销； 1.4 无预算、不报账原则：凡事先未做预算而发生的招待费用原则上不得报销，极特殊情况，经总经理签批方可报销。 2 范围 本规定适用于徐工挖机所有部门。 3 职责 公司各部门应分别确定业务招待费的预算制定、过程控制、分级审批的责任主体，明确公司确定标准以下的权利。 企业标准分类 a) A类企业：总资产15亿元以上或工业销售收入10亿元以上； b) B类企业：总资产15亿元以下或工业销售收入10亿元以下。 5 接待原则 接待活动以对口接待为原则，陪同人员一般由对口部门分管人员陪同，对应来访人员的级别分别由部门负责人、分管副总经理、总经理按重要程度分级别陪同，一般不超过三个人同时坐陪。 6 审批以及报账程序 总经理是业务招待费控制的直接责任人，总经理应根据实际情况分解招待费审批权限指标，实施分级掌握控制。 6.1 标准及审批权限 各部门在严格执行国家财政部和国家税务局关于招待费控制标准的同时，按以下权限进行过程控制。（见审批权限表） 6.2 招待业务发生前需填报业务招待申请表，按规定程序批准后方可执行。 6.3 经批准预算指标内的业务招待费，报销单据必须有税务部门的正式发票，数字分明，先由经手人签名，注明用途、部门负责人加签证实，再报财务部门审核，然后由各分管领导审批，并附业务招待申请表方能付款报销。 6.4 超指标外的业务招待费，一般不予开支，如有特殊情况，须经总经理审核加签，方能报销。 6.5 招待事由采取一事一签批，不允许累加签批。 6.6 一般业务招待标准，中午工作快餐，人均标准5-10元，晚餐人均标准25元，重要客户及部、省、市接待用餐，须事前向分管领导申请并填报接待用餐申请表，经分管领导批准后严格按核准标准执行接待工作，2档80元/人，3档50元/人。以上标准均含酒水，极特殊情况高于2档标准的须经总经理批准。 6.7 未办理业务招待申请表的业务招待费用，一律按最低标准执行。 6.8 陪同领导参加的接待活动，驾驶员需单独就餐的每人每次不超过25元。 6.9 本单位有自备餐厅的原则上要在自备餐厅安排就餐。 7 相关记录 a) 招待标准审批权限表 (表WJ802-1)； b) 招待费审批表 (表WJ802-2)。 更 改 记 录 表 序号 修改页码 版次 修改单号 修改人/日期 批准人/日期 表WJ802-1： 招待标准审批权限表 招待 范围 招待 标准 参考核批权限 主管招待部门负责人 接待部门 负责人 分管副 总经理 总经理 适应企业 1档以上 √ √ √ √ A类 1档接待 120元/人 √ √ √ √ A类 2档接待 80元/人 √ √ √ √ A类、B类 3档接待 50元/人 √ √ √ A类、B类 工作晚餐 25元/人 √ √ A类、B类 嘉宾午餐 20元/人 √ √ A类、B类 接待午餐 10元/人 √ √ A类、B类 工作午餐 5元/人 √ √ A类、B类 表WJ802-2： 业务招待费审批表 年 月 日 申请部门 申请标准 批准标准 客人情况 单位 业务内容： 姓名 职务 人数 陪客人员 总经理： 部门负责人： 填表人：