基金管理公司险管理指引（试行）.PDF

基金管理公司风险管理指引 （试行） 第一章 总则 第一条 为促进基金管理公司（以下简称公司）强化风险意 识，增强风险防范能力，建立全面的风险管理体系，促进公司和 行业持续、健康、稳定发展，保护投资者利益，根据基金相关法 律法规和自律规则，制定本指引。 第二条 本指引所称风险管理是指公司围绕总体经营战略， 董事会、管理层到全体员工全员参与，在日常运营中，识别潜在 风险，评估风险的影响程度，并根据公司风险偏好制定风险应对 策略，有效管理公司各环节风险的持续过程。在进行全面风险管 理时，公司应根据公司经营情况重点监测、防范和化解对公司经 营有重要影响的风险。 第三条 公司风险管理的目标是通过建立健全风险管理体系， 确保经营管理合法合规、受托资产安全、财务报告和相关信息真 实、准确、完整，不断提高经营效率，促进公司实现发展战略。 第四条 公司风险管理应当遵循以下基本原则： （一）全面性原则。公司风险管理必须覆盖公司的所有部门 和岗位，涵盖所有风险类型，并贯穿于所有业务流程和业务环节。 1 （二）独立性原则。公司应设立相对独立的风险管理职能部 门或岗位，负责评估、监控、检查和报告公司风险管理状况，并 具有相对独立的汇报路线。 （三）权责匹配原则。公司的董事会、管理层和各个部门应 当明确各自在风险管理体系中享有的职权及承担的责任，做到权 责分明，权责对等。 （四）一致性原则。公司在建立全面风险管理体系时，应确 保风险管理目标与战略发展目标的一致性。 （五）适时有效原则。公司应当根据公司经营战略方针等内 部环境和国家法律法规、市场环境等外部环境的变化及时对风险 进行评估，并对其管理政策和措施进行相应的调整。 第五条 公司应当建立合理有效的风险管理体系，包括完善 的组织架构，全面覆盖公司投资、研究、销售和运营等主要业务 流程、环节的风险管理制度，完备的风险识别、评估、报告、监 控和评价体系，营造良好的风险管理文化。 第六条 公司应当在维护子公司独立法人经营自主权的前提 下，建立覆盖整体的风险管理和内部审计体系，提高整体运营效 率和风险防范能力。 第二章 风险管理的组织架构和职责 第七条 公司应当构建科学有效、职责清晰的风险管理组织 架构，建立和完善与其业务特点、规模和复杂程度相适应的风险 管理体系，董事会、监事会、管理层依法履行职责，形成高效运 2 转、有效制衡的监督约束机制，保证风险管理的贯彻执行。 第八条 董事会应对有效的风险管理承担最终责任，履行以 下风险管理职责： （一）确定公司风险管理总体目标，制定公司风险管理战略 和风险应对策略； （二）审议重大事件、重大决策的风险评估意见，审批重大 风险的解决方案，批准公司基本风险管理制度； （三）审议公司风险管理报告； （四）可以授权董事会下设的风险管理委员会或其他专门委 员会履行相应风险管理和监督职责。 第九条 公司管理层应对有效的风险管理承担直接责任，履 行以下风险管理职责： （一）根据董事会的风险管理战略，制定与公司发展战略、 整体风险承受能力相匹配的风险管理制度，并确保风险管理制度 得以全面、有效执行； （二）在董事会授权范围内批准重大事件、重大决策的风险 评估意见和重大风险的解决方案，并按章程或董事会相关规定履 行报告程序； （三）根据公司风险管理战略和各职能部门与业务单元职责 分工，组织实施风险解决方案； （四）组织各职能部门和各业务单元开展风险管理工作； 3 （五）向董事会或董事会下设专门委员会提交风险管理报告。 第十条 公司管理层可以设立履行风险管理职能的委员会， 协助管理层履行以下职责： （一）指导、协调和监督各职能部门和各业务单元开展风险 管理工作； （二）制订相关风险控制政策，审批风险管理重要流程和风 险敞口管理体系，并与公司整体业务发展战略和风险承受能力相 一致； （三）识