浅谈银行管理重点.docVIP

银行管理复习题目 一、商业银行的功能 从一般意义上讲，商业银行(Commercial Bank)是依法接受活期存款，主要为工商企业和其他客户提供短期贷款，并从事广泛金融业务的金融机构 作为现代经济的有机构成部分，银行所创造的信用和提供的金融服务，已成为经济正常运行的保证，它在当代市场经济中的主要功能有: 融通资金的信用中介，有效的转移社会资源 此功能主要是指银行通过独特的信用渠道、信用方式以及风险处理技术，将资金从英语单位专项赤字单位，有效地实现资源的社会转移。 市场经济的信用关系高度发展起来后，货币经营的业务就成为银行业务的一个组成部分，吸收存款与经营放款等信用业务则成为银行的主体业务，银行成了引导资金从英语单位流向赤字单位的中介，银行的性质发成了变化。“一旦借贷的职能和信用贸易同货币经营业的其他职能结合在一起，货币经营年工业就得到了充分的发展。”信用中介成了银行的基本职能。 创造信用货币，扩张信用 早起的商业交易以金融货币未流通手段和支付手段，现代银行则创造出信用工具，执行货币支付手段和流通手段职能。 商业银行的信用工具：银行券、纸币、支票、信用卡、电子货币等 过程：银行吸收存款，再根据日常经验留足备付准备金和法定存款准备金后，银行基于营利动机，利用超额准备金进行贷款或投资，形成存款的增加和信用的扩张。在此过程中，银行系统内的延伸创造存款，扩展放款，也扩大了信用。 提供广泛的金融服务 为适应经济发展和要求，商业银行促进资产负债业务的扩大，实现资产负债业务和金融服务的有机结合。如代工资、金融服务职能逐步成为商业银行的重要职能。 比较会计资本、经济资本和监管资本的区别（书上还有一些，没放上来~自己取舍吧~O(∩_∩)O~） 经济资本指银行在财务困难时可用来吸收损失的最低所需资本，金融理论界和实务界认为，经济资本用以应付银行的非预期损失，也即用来抵补超过期望损失的风险 监管资本则是一国金融监管当局对银行的资本要求，包含了用于抵补银行预期损失的准备金和银行非预期损失的经济资本部分 会计资本又称为可用资本、实有资本， 就是指所有者权益，金额为企业合并后资产负债表中资产减去负债后的余额， 包括实收资本或普通股、优先股和附属银行债。 监督资本是指从商业银行监管当局监管角度所下的定义，除了实际资本外，经监管部门认可的、可以在特殊情况下承担产权资本职责的债务资本和储备金，即包括某些具有资本功能的内部储备、长期次级债券等二级资本。债务资本包括次级长期债、混合资本工具等，储备金包括从收益中计提的资本准备和贷款准备等。 经济资本是商业银行内部用以缓冲风险损失的权益资本，实际资本反映的是商业银行实际拥有的资本水平，而不是应该拥有的资本水平，监管资本是监管当局要求的资本水平，是商业银行的法律责任，通过监管资本及其倍数，监管当局为商业银行的风险资产及表外承诺设置的最高限额。经济资本与监管资本都是用于风险缓冲，但经济资本是由商业银行管理者从内部来认定和安排缓冲，反映股东价值最大化对商业银行管理的要求；监管资本是由监管当局从外部来认定这种缓冲，反映了监管当局对股东的资本要求，体现为股东的资本费用。 (一)会计资本是从财务或资金管理者角度看待的资本，监管资本是从监管当局角度看待的银行资本，作为衡量和控制银行业务风险总量的工具而言，经济资本是风险管理者的资本观。 (二)监管资本是监管部门按一定的口径计算的资本，可以认为是银行为抵御业务风险实际拥有的资本，在一定时期内一般不会发生变化。经济资本是根据风险状况所计量的银行应该拥有的资本，是一个管理上的资本概念，其数量会因银行业务资产风险的变化而随时变动。账面资本通常变化不会过于频繁。 (三)监管资本是监管部门规定的，主要用于对外满足资本监管、信息披露和资信评级需要。会计资本和经济资本是商业银行自己确定的， 会计资本主要用于优化资本结构和降低成本，经济资本主要用于内部的资本和风险管理。 (四)会计资本和监管资本作为银行风险的缓冲器，从抵御风险的角度，其数量越大越好；但二者又源自于股东的投资，从投资回报要求来看，其数量应该越小越好。经济资本等于银行业务风险总量，业务回报既定的情况下，从控制风险的角度， 经济资本应越小越好。 一般而言，三种资本在数值上存在以下关系：经济资本≤ 监管资本≤ 会计资本综合考虑风险和回报两方面因素，最经济、最理想的形式就是会计资本等于监管资本等于经济资本。 影响商业银行吸收存款的因素 存款规模的外部影响因素 经济发展水平 国家或地区经济发展水平决定着一国或地区货币信用关系的发展程度。货币化和信用化程度较高，吸收的存款规模较大，而经济落后国家或地区，吸收存款规模水平较低。 经济周期 经济繁荣期，人们货币收入水平高，企业经营资金充裕，存款规模总起趋于上升。 经济衰退期，人们货币收