航天信息股份有限司内部控制制度.PDF

航天信息股份有限公司内部控制制度 目 目 录录 目目 录录 一、概述 3 航天信息股份有限公司内部控制环境 3 航天信息股份有限公司内部控制方法 8 二、会计核算及财务管理制度 11 航天信息股份有限公司会计制度 －会计科目和会计报表 11 航天信息股份有限公司会计人员岗位责任制 18 航天信息股份有限公司现金管理制度 33 航天信息股份有限公司成本费用核算制度 35 航天信息股份有限公司核算稽核制度 42 航天信息股份有限公司财产清查制度 49 航天信息股份有限公司发票管理制度 56 航天信息股份有限公司会计档案管理制度 59 航天信息股份有限公司 ORACLE ERP 财务信息化系统管理制度 63 航天信息股份有限公司资产减值准备和损失处理制度 70 航天信息股份有限公司财务分析报告编制原则 76 航天信息股份有限公司固定资产管理制度 81 航天信息股份有限公司全面预算管理办法 91 航天信息股份有限公司资金使用审批权限的规定 100 航天信息股份有限公司合同审批管理流程 103 航天信息股份有限公司主要会计政策 107 三、业务循环内部控制制度 131 航天信息股份有限公司采购与付款内部控制制度 131 航天信息股份有限公司生产内部控制制度 138 航天信息股份有限公司销售与收款内部控制制度 141 航天信息股份有限公司投资内部控制制度 147 1 航天信息股份有限公司筹 （融）资内部控制制度160 航天信息股份有限公司货币资金内部控制制度 169 航天信息股份有限公司固定资产内部控制制度 176 航天信息股份有限公司研发环节内部控制制度 184 航天信息股份有限公司计算机信息系统管理内部控制制度 192 航天信息股份有限公司关联交易内部控制度 203 航天信息股份有限公司人力资源管理内部控制制度 210 四、控股子公司管理内部控制制度219 五、内部控制审计制度 230 航天信息股份有限公司 230 采购、生产、销售及存货管理内部控制审计制度 230 航天信息股份有限公司筹 （融）资与投资内部控制审计制度234 航天信息股份有限公司固定资产管理内部控制审计制度 237 航天信息股份有限公司会计业务内部控制审计制度 239 航天信息股份有限公司人力资源管理内部控制审计制度 242 航天信息股份有限公司信息管理内部控制审计制度 245 航天信息股份有限公司技术质量管理内部控制审计制度 248 2 一、一、概述概述 一一、、概述概述 航天信息股份有限公司内部控制环境航天信息股份有限公司内部控制环境 航天信息股份有限公司内部控制环境航天信息股份有限公司内部控制环境 内部控制环境是内部控制体系的基础，是指对建立、加强或削弱特定 政策、程序及其效率产生影响的各种因素。具体包括组织结构控制和人员 素质控制两方面。 内部控制环境应实现如下目标： 1．形成积极有效的内部控制环境，保证内部控制体系的健全性和执 行的有效性。 2．形成积极有效的内部控制环境，使整个公司和包括经营管理层在 内的所有员工都形成自觉的内部控制行为。