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财务人员如何加强网上银行操作以保证资金安全摘 要：随着网上银行的普及，财务人员如何更好地利用网上银行方便、快捷的优点，而又实时地尽量规避其各种潜在风险，是我们需要迫切解决的问题。本文结合工作实际，提出日常网上银行资金收付应该切实注意的细节，从而保证网上银行资金流向的安全。 关键词：资金；规范；风险 中图分类号：F23 文献标识码：A doi：10.3969/j.issn.1672-3309（x）.2012.11.09 文章编号：1672-3309（2012）11-23-02 网上银行又称网络银行、在线银行，借助于因特网技术，提供信息服务和金融交易服务，开展与金融相关的各项网上服务，包括开户、存款、付款、转账、信用卡消费、代收代付、信息查询等银行全方位服务项目。 一、网上银行的优点 近年来，网上银行发展非常迅速，其原因有以下几方面：一是方便、快捷。财务人员可以24小时上网查询业务，随时直接通过网上银行实现款项的转账拨付，毋须手工填制转账支票和进账单，然后再到银行排队进行转账等一系列繁琐的工作，从而大大提高工作效率。二是保证了资金的安全性。资金的收、付、转都通过网上银行来实现，避免传统模式下交接支票、提取现金等存在的安全隐患，增加了资金的安全系数。三是低成本、高效率。根据相关资料显示，网上银行的每笔交易成本远低于实体银行、电话银行、ATM自助银行，并且交易更便捷。四是有利于对资金交易的控制。每笔交易由财务相关授权人员在提交银行前，用专用CA认证证书进行数字数据录入和审核，保证了交易的可靠性、不可否认性和数据的完整性。 二、网上银行的风险 客户操作风险意识淡簿。由于网上银行是新生事物，大部分网民还没有形成良好习惯，风险意识淡薄，诸如密码过于简单、对密码保管不严、经常在网吧进行网上操作，贪图小利、疏于防范、金融知识缺乏等，这些都给银行客户资金带来隐患。客户操作风险意识淡簿关键是银行与媒体对网上银行安全宣传力度不够，银行在宣传网上银行产品上，过多地在乎营销结果，而对于客户是否真正会用、是否了解网上银行的安全问题关心较少，因而很多客户盲目地成为网上银行客户，但对如何防范风险以确保自己资金的安全却很茫然。有些客户根本不知道网上银行是一种金融产品，从未用过网上银行也未作深入了解，随意泄露个人信息，为后来的网络银行的风险埋下伏笔。 （一）法律风险 网上银行作为一种在我国起步不久的新生事物，目前尚未有专门的网上银行法律法规与之相配套，使得企业或银行在开展网上银行业务时无法可依，这就导致网络金融犯罪的发生。由于相关立法在这一方面的滞后性，使得网上银行在运行中处于被动状态，因此难以将犯罪活动在萌芽开始时予以制止或消灭。 （二）技术风险 技术风险是由于网络技术的不成熟以及网络漏洞而引发的潜在风险。主要出现在数据输送、数据加密解密、防火墙技术等环节上。目前常见的几种窃密手法有：一是钓鱼网站。指通过建立虚假网上银行网站，骗取企业账号密码实施盗窃。盗窃团伙所创建的网站及网页内容、版面的颜色图案都与真正网上银行交易平台极其相似，诱导企业用户输入账号密码等信息，进而通过真正的网上银行交易信息来盗窃资金。二是木马病毒的植入。指通过记录鼠标键盘活动、屏幕截图、网络窃听、内存分析等手段窃取企业重要的电脑资料。面对这些网络攻击手的袭击，网上银行所面临的风险更是显而易见，这就需要网络金融技术的不断创新，使之走在技术领先的前列，才能使网上银行业务走得更远更好。 （三）内部操作性风险 内部操作性风险，又称内部财务管理风险，指由于单位内部人员操作失误或与他人恶意串通而导致的潜在风险以及管理上的不严谨而形成的风险。如由于操作员的制单错误，未将其资金汇往指定的单位账户，导致企业没能按照合同的规定期限付款，而支付了相应的违约金，给企业造成损失；又再如网上银行相关经管人员与外技术单位串通非法窃取授权密码，在未经授权人同意或在其不知情的情况下超越权限进行交易，转移银行存款；除此之外，还可能由于经办人员的U 盾保管不善，使得无法使用网上结算或被人非法窃取使用。 三、加强网上银行日常监管和风险防范的措施 网上银行的优点和存在的风险，随时提醒每个财务人员（或操作人员）如何更好地运用网上银行处理日常资金的收、付、转业务，做到资金安全无忧，笔者结合工作实际，提出以下几点措施： （一）单位制定网上银行操作流程和相关权限的设计 1、开办网上银行的账户严格按照开设银行账户的审批流程审批。 2、网上银行的银行存款业务审批与管理严格按照普通银行存款的相关管理规定执行。 3、网上银行的银行存款业务设操作员、复核员二级。 4、电子银行卡与密码的保管人员不得将卡交予其他人员，密码需定期更换，电子