《商业银行资本管理办法》及对我国商业银行的影响.docx

《商业银行资本管理办法》及对我国商业银行的影响摘要：2012年6月7日经中国银监会第115次主席会议通过《商业银行资本管理办法》，要求各家商业银行应于2018年年底前全面达标。标志着一个更为严格的资本监管制度开始实行。以资本监管为核心的新资本监管办法将进一步强化商业银行资本的约束机制，提升商业银行风险管控能力，引导商业银行转变发展方式，促进商业银行支持实体经济的发展。关键词：资本管理办法银行经营资本监管一、《商业银行资本管理办法》的内容及主要变化2004 年3 月1 日经过我国国务院批准《商业银行资本充足率管理办法》开始颁布实施。这部《商业银行资本充足率管理办法》对于中国银行体系建立起统一的约束机制、提高中国银行业整体水平发挥了重要作用。2008年经济危机后，二十国集团首尔峰会上批准了《第三版巴塞尔协议》（以下简称巴塞尔Ⅲ），巴塞尔Ⅲ包含了资本监管和资本质量标准等最新要求，协议要求参会各成员国在2013 年开始实施，并在2019 年能够全面符合标准。因此，2012年6 月7 日，中国银行业监督管理委员会（简称银监会）批准颁布《商业银行资本管理办法（试行）》，并确定于自2013 年1 月1 日起实施执行。《商业银行资本管理办法》（以下简称“新办法”）以巴塞尔Ⅲ“三大支柱”为基础建立起统一配套的资本充足监管体系，严格确定资本定义、扩大资本风险的范围是新办法的主要内容。新办法在保持与国际标准（巴塞尔Ⅲ）主要规则一致的基本前提下，注重与中国银行体系现行情况结合。，对《商业银行资本充足率管理办法》进行了重大调整。（一）严格明确了资本的定义新办法中确切地说明了资本工具的合格要求，并提出了四层资本充足要求：第一层次为核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率各分别为5%、6% 和8%，也是四层资本充足要求中最低的；逆周期资本要求和储备资本要求各为：0-2.5% 和2.5% 为第二层次的要求；系统重要性银行附加资本要求是第三层次的要求。除了这些以外，商业银行把超额贷款损失准备并入到二级资本内也持允许态度，对商业银行在新办法颁发之前（即2013 年及以前年度）发行的达不到标准的二级资本允许有十年的过渡期。（二）风险加权资产计量方面根据新办法，计量信用风险加权资产的方法可以采用内部评级法或是权重法。对同业债券的风险权重增加比例大小，下调个人贷款及小微企业等项目的风险权重，以便商业银行能够更好地服务实体经济的发展。（三）建立一套统一的资本充足率监管体系以前所应用的资本监管准则将所有的商业银行分类为资本严重不足、资本不足和资本充足三种类型。新办法对商业银行的分类标准进行了较大改动，最终依据资本充足水平将各商业银行分为四个大类。在银行业务的经营过程中，监管方、投资方和银行自身是主要的利益方。新办法采用三方并立的监管体系，并据此建立起监督检查、外部市场监督制衡和银行内部督查监管的资本充足评估机制，监管体系得以配套运作。在新办法在银行体系里实施之后，如果某一商业银行达不到最低的资本标准，那么此银行被认为严重违规，并认定为重大风险事件，受到银监会严厉的处罚及其他监管措施。(四)市场约束《新资本管理办法》引入了市场约束，与监管约束一起构成对银行资本监管的两大机制。其目的是为了利用市场发挥的力量来引导银行的经营活动沿着稳健、高效的轨道发展，并且保持资本率充足。《新资本管理办法》要，求银行要主动披露信息、提高透明度，保障投资者以及其他市场参与者能够通过银行提供的真实、完整、准确的信息对市场做出正确的判断，同时也监督银行保持资本符合标准。《新资本管理办法》对银行披露的信息内容、频率等做了详尽的规定。(五)传统经营模式将会改变。伴随《资本管理办法》的实施，强资本约束的时代来临，以往我国商业银行以资本消耗和规模扩张为特征的传统经营模式不得不将面临改变，将逐渐调整及发展轻资本业务或零资本业务，如投行业务、资产托管业务、私人银行业务等。同时信贷结构面临调整。《资本管理办法》在强化商业银行的资本约束机制的同时也下调了小微企业、个人贷款的风险权重，商业银行将积极调整优化贷款结构，以尽快提高资本充足率水平。同业业务发展将受到挑战。《资本管理办法》对同业业务的风险权重进行了上调，会直接导致各行风险资产出现大幅度增长，在一定程度上限制了未来同业业务拓展空间。二、《新资本管理办法》的实施对我国商业银行的影响（一）传统的商业银行业务结构模式受到进一步的考验商业银行传统以经济资本管理为主的模式提出了很大的挑战，在风险覆盖范围、计算结果准确性等地方监管资本设计不合理，存在于监管资本与商业银行业务经营所间的非预期损失相差较大。在现行的新办法下，资本对各类实质性风险进行了全覆盖，操作风险高级计量法等监管资本计量模型是全面向国际上成功银行在资本计量模型方面经验全面学习和实践的结果。为了达到新办