科研经费得使用和报销细则(2015.9).docVIP

科研经费的使用和报销 第一条 科研经费报销票据的基本要求 （一）真实、合法。用于报销的票据必须是财政、税务部门规定使用的合法有效票据。内容填写必须真实、完整，要素齐全，并加盖收款单位“财务专用章”或“发票专用章”。 购物发票上应列明购物明细，如未列明购物明细（如仅填写“办公用品”等），须附购物电脑小票或加盖销售单位有效印章的清单。付款方式科研经费报销严格控制现金支付，一般采用转账方式支付。城市间交通费、会务费、培训费等费用，要求使用公务卡结算支付，减少现金支付。确因特殊情况，未按规定使用公务卡结算的，须说明原因，经财务部门负责人审批，方可报销。 项目负责人须对出差事由的真实性出差人员身份及报销费用的合理性负责。差旅费报销标准按照《差旅费管理办法》（号）的规定执行。（二）会议费包括住宿费、餐费、场地租金等，会议费的报销执行以下规定： 会议费的开支应当按照国家有关规定和预算执行，严格控制会议规模、会议数量、会议开支标准和会期。 会议费报销应包括：会议通知；参会人员名单及签到表；发票； 会议开支结算清单等凭据（如通过旅行社组织会议，还须附与旅行社签订的委托协议等相关资料）； 开支必须严格执行科研项目批复的预算额度及其相应经费管理办法的规定。 横向科研经费劳务费开支比例。横向科研项目合同有约定劳务费比例的按合同执行；劳务费发放人员范围。纵向科研经费项目的劳务费只能支付给项目组成员中没有工资性收入的相关研发人员（在校学生等）和临时聘用人员。有工资性收入的在职人员不得在纵向经费中领取劳务费。 研究过程中临时聘请咨询专家发生的费用不属于劳务费支出，在“专家咨询费”预算科目列支。 劳务费发放经项目负责人审批后提交财务部门通过转账支付方式转入个人银行账户。严格控制校外人员劳务费的现金发放，确需发放现金的，须附领款人有效身份证件号码，领款人在印领单上亲笔签字，不得代领。学校按规定代扣代缴个人所得税。指课题研究开发过程中支付给临时聘请的咨询专家的咨询费、鉴定费等。原始凭证须完备以下信息：（1）人员姓名；（2）工作单位；（3）职称；（4）身份证号；（5）工作时间；（6）银行账号；（7）领取人签字。按规定代扣代缴个人所得税课题组成员、参与项目管理的相关工作人员不得领取专家咨询费。 出版费须附上图书出版类合同特殊实验材料采购。如向农贸市场个体户、农民购买动物等实验材料，须在当地税务部门开具商税发票元，须附有销售人身份证号码。内师院发〔2014〕129号 凡购买达到固定资产标准单价1000元（其中，专用设备1500元）的设备设备验收合格后携带已盖“已办理固定资产”戳记的发票到办理报销手续。 未达到固定资产标准，单价不足1000元（其中，专用设备单价不足1500元）的仪器设备、工（器）具和专用设施，及单价不足人民币1000元且同类型批量购买总价在10000元以下的，均作为低值易耗品管理。到所在学院（部门）办理低值易耗品，携带发票及相关材料到办理报销。