【2017年整理】项目部财务管理制度.docVIP

项目财务管理制度 ? 为加强项目部资金管理，规范项目部财务日常管理工作，促使项目部财务管理工作制度化、程序化、规范化，现根据国家财务会计制度的相关规定和总公司的要求，结合项目部实际情况，制定本管理制度。? 一、?财务开支管理? （一）开支计划? 项目部可合理预计的各项费用包括 1、计划工程进度用材料款 2、计划工程进度用机械设备租赁费 3、劳务分包单位的劳务费等开支，必须根据工程进度制定合理的计划进行开支。? （二）开支管理? 项目部的财务开支在计划内执行，由项目部经理全权审批。财务人员完善财务手续。? 1、材料款：按照计划，采购员凭《采购申请单》办理采购。确定付款时，采购员填制《付款申请单》，附《采购申请单》、合同、发票和入库单等（预付款可无发票和入库单，但收到发票并办妥入库后应及时补交）交财务，财务据以付款。 2、机械设备租赁费：按照计划，由机械设备负责人填好《付款申请单》，附合同、发票和《机械设备工作记录》等交财务据以付款。? 3、分包劳务费：依据与劳务分包单位签订的劳务分包合同相关支付条款，由分管人员填好《付款申请单》，附合同、发票和结算单交财务据以付款。结算单必须有施工负责人、施工员、计量员、现场负责人、项目总工确认和项目经理签字，并经财务人员审核。 4、备用金：由申领人填写《借支单》，由项目经理签字后到财务领款。备用金实行定额标准：采购员为10000元，总工10000元。超过借支总额累计金额的，不能再次借支。借款人必须在每年年底、或离职、工程竣工前报销冲帐，对借款人未及时偿还的借支，财务部门有权扣工资偿还。? 5、项目部管理人员的工资：每月底办公室将当月的员工考勤和工资标准（如有变动时）交财务，财务编制工资表，经项目经理签字审批后统一发放。? ? 二、报销制度? 1、单据的签批：项目部直接费用单据先由项目总工签字确认，间接费用先由部门负责人签字确认，再由项目部经理审批签字，财务按照经项目经理的审批的单据付款。? 2、报销时间规定：为及时入账，所有发生的直接或间接费用报销时间为15天，超过一个月的报销单据原则上财务不再受理。? 3、差旅费：项目部员工出差、公休假差旅费报销执行公司相关制度。往来的车、船、住宿费用凭票据实报销。? 4、招待费： （1）业务招待费用应事先报告请示项目经理，经项目经理批准后方可招待。? （2）业务招待费仅限于招待与本工程项目有关的单位及个人。? （3）业务招待费用须事前填制《业务招待费申请单》并取得正式发票，?《业务招待费申请单》须列明接待事由、来宾、陪同人员、接待时间、经办人、及证明人。? （4）业务招待费原则上由部门负责人以上报销，其他人员一般情况不得报销业务招待费。特殊情况需由部门负责人向项目经理反映审批后方可发生 ? 5、办公费：办公用品由项目部办公室计划并填写《采购申请单》经项目经理批准后统一购买。发放到员工手中的办公用品必须填写《办公用品领用登记表》，领用人签字后办公室备案。? 6、燃油、维修费：项目部驾驶员发生的所有费用由办公室核实后，报项目经理签字报销。为统一开票，加油原则上以油卡方式，驾驶员的加油票由办公室按照《车辆行车记录表》记录的里程公里数判断是否超标。车辆维修、保养前应向项目经理提交《车辆维修保养申请单》，维修、保养后凭修理厂打印的修理清单和发票附《车辆维修保养申请单》，据实报销。? 三、采购入库及报销? 1、采购员凭各部门递交的经项目经理签字的《采购申请单》按要求及时采购。原则上不见单不采购。? 2、采购时尽量做到货比三家，遵循质量第一、价格优惠的原则。必要时可请专业人员一同前往把握质量、技术关。? 3、购回材料先交项目部库房办理入库手续，必要情况下可让质检员协同监督。在双方或三方的对票清点后归类存放。同时，库管员必须按所采购材料的清单、发票或收据内容据实填写《入库单》，并将《入库单》的第三联交与采购员。? 4、采购员报销费用时必须将所购批次的经项目经理签字的《材料采购申请单》和《入库单》第三联一同与发票或收据粘贴，交项目经理审核批准后到财务报账。? ?四?、关于发票等凭据的注意事项 1、对于发生的业务，原则上都应取得真实、合法有效的正规发票。收款方不能开具正规发票的，由业务经办人会同收款方到税务局申请代开发票。情况特殊确实无法取得发票的报经项目经理同意后由财务办理。 2、发票记载事项（包括日期、单位、货物名称、数量、单价、金额、收款人等）必须正确、完整，并盖有销货单位发票专用章或财务专用章。 3、所有可开具增值税专用发票的业务（范围详见附件），原则上都应该要求收款方提供增值税专用发票。? 4、业务过程中发生的无据支出，按规定填制《无据支出证明单》由项目经理同意后，财务统一办理。 5、发票等凭证的优先顺序为： 增值税专用发票普通发票无票但有收款方销货单、收据等无