公司备用金管理制度(增).docVIP

公司备用金管理制度为了加强项目部备用金的管理，提高资金利用效率，，特制定本制度。 四、备用金范围 1、采购员零星采购备用金； 2、个人因公出差零星开支备用； 3、经常性的零星开支备用金； 4、项目兼任财务人员备用金； 5、其他备用金。 五、实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用严肃处理。备用金借款和报销手续1、 工作人员需借用备用金时，先到财务部索取借款单，财务人员根据实际需要向借款人发放借款单，一式联，2、 借款人员完成业务后应在三日内到财务部索取报销单，填写好报销单的各项规定内容，并经主管审批后，再将报销单返回财务部，财务人员根据财务制度规定认真审核无误后，办理报销手续。3、 借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部根据实际情况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围；使用部门必须设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。 财务部应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，月及时清理。借用备用金的人员应冲账，对无故拖延者，财务部发出最后一次催办通知后还不办理者，财务部从下月起直接从借款人抵扣，不再另行通知。跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲销年借款。 云南龙江水利枢纽开发有限公司财务部文件 5