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企业EPR 运营实践的治理理论与方法研究 —— “EPR 成熟度模型”的构建与多案例的实践应用 牛水叶，李勇建 （南开大学商学院，天津 300071） 摘要：面对严峻的资源、环境及立法压力，制造型企业开展 EPR 导向的运营治理日益重要，有利于改善 资源利用效率、降低环境污染程度、创造新的利润增值空间和提高国际竞争力。然而，EPR 实践成效的 评测与改良亟需一套系统而科学的理论与方法。基于此，本文提出了针对 “制造型企业—EPR 责任体” 2 的“EPR 成熟度模型”（EPRM ）。通过将 “强制型”和“自主型”两类EPR 实践划入模型的不同阶段和 水平，刻画了 EPR 实践按照 “无序—界定—联合—整合—延展”五个阶段不断发展成熟的过程。同时， 本文设计了与“EPR 成熟度模型”相对应的评估过程及方法— “五步评估法”。最后，本文选取中外四个 知名制造型企业主导的 “EPR 责任体”为研究案例，展示了“EPR 成熟度模型”的实际应用过程，对比 性分析了案例评估结果。 关键词：生产者责任延伸；EPR 责任体；成熟度；多案例研究 中图分类号：C939 文献标识码：A 1 引言 随着经济发展和技术进步，废旧产品的数量日益增加。在可持续的发展目标和严格的 环境立法双重驱动下，制造型企业在注重绿色生产的同时也参与到了废旧产品的收集和处 理，这正充分体现了生产者延伸责任 （EPR ）的宗旨和内涵。 “生产者延伸责任”这一概 念自1988 年由瑞典隆德大学环境经济学家托马斯（Thomas Lindhqvist ）首次提出以来，迅 速成为管理学、环境学、社会学、法学等多个学科领域共同关注的热点问题。在实践领域， EPR 作为污染日益严重、资源日益匮乏的背景下产生的一项社会协调发展概念，被越来越 多的国家和地区作为环保政策制定的基本原则加以应用推广。在汽车、电子电器等产品的 制造企业中，宝马、大众、本田、施乐、柯达等纷纷参与了其售后废品的回收。EPR导向 的运作模式和实践行为，可以帮助制造型企业重塑新的利润增长点，跨越绿色贸易壁垒， 增强国际竞争力，是现代制造业发展不可或缺的关键要素。 EPR对制造型企业的影响可归纳为两大方面：（1）制造型企业在决策制定过程中，不 仅要考虑自身的经济效益，还要考虑环境和社会效益；（2 ）制造型企业必须要基于EPR理 念来整合其供应链联盟，同时处理各利益相关者之间的关系。因此，传统的运营模式和管 理体系正面临着巨大挑战。制造型企业亟需一套科学规范的理论和方法，用于指导其当前 及未来的EPR运营实践。 基于此，学者、企业和政府等利益相关者立足不同视角提出了一系列改革措施，例如 [1] [2] 明确责任分配 （Lindhqvist （2000 ） 、Scheijgrond （2011 ） 、Jacobs 和 Subramanian [3] [4] （2012 ） 、 Kiddee等 （2013 ） ）, 完善立法体系和监督机制 (参考 WEEE 、RoHS 、 IPP 、2000/53/EC 、91/157/EEC 等法规), 采取EPR 融资、契约激励等多样化激励手段 [5] [6] （Forslind （2009 ） 、Li等 （2014 ） ），优化企业的整个运营过程，包括回收模式选择、 再制造设计、循环再利用、再制造品营销等环节。在中国，政府积极干预废品治理，陆续 出台了一系列相关法规。在“十一五”规划中，中国将大力发展循环经济，建设资源节约 型和环境友好型社会列为治国基本方略。在十二五规划中，中国明确提出从推行循环型生 产方式，健全资源循环利用回收体系，推广绿色消费模式，强化政策和技术支撑四个方面 着手，加快构建覆盖全社会的资源循环利用体系，EPR工作由此正式提上日程。 然而，在理论与实践相结合方面，各参与者过于关注如何优化EPR实践带来的效益， 特别是整体效益（包括经济效益、环境效益和社会效益)，忽视了现实中EPR实践的一些基 本问题：（1）如何识别某“制造型企业—EPR责任体”当前EPR实践处于哪个阶段和水平？ （2 ）如何找出不