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高纲1131 江苏省高等教育自学考试大纲 27309　　税收学 南京财经大学编 江苏省高等教育自学考试委员会办公室 一、课程性质及其设置目的和要求?（一）课程性质和特点??? 税收学课程是我省高等教育自学考试专业的一门重要的专业基础课程，是一门系统反映税收理论、政策、制度和管理的课程，其任务是使应考者通过本课程学习，比较全面系统地掌握税收理论、基本知识和基本方法，从理论上认识税收在社会主义市场经济中的地位和作用，明确实现税收分配过程的规律原则，树立正确科学的税收观，较熟练掌握现行税收政策和制度，增强对现实税收问题的正确的分析和判断能力，并能够运用税收理论和方法去解决现实税收问题，从而为系统学习其他税收学科课程和相关经济学科课程，奠定专业基础。?（二）本课程的基本要求??? 本课程共分三个部分：第一部分为税收理论，在对税收特征税收发展、税收要素、简要介绍基础上，重点阐述了税收效率和公平原则，以及税负归宿和税制结构的理论，分析了税收和经济之间的互动关系；第二部分为税收制度，主要介绍我国现行的各税种的基本政策和制度内容；第三部分为税收管理，主要介绍税收管理和税务行政的主要政策内容。通过对本书的学习，要求应考者对税收学有一个全面和正确的了解。具体应达到以下要求：??? 1、了解税收学研究领域的发展过程、现状和发展趋势，认识税收在社会主义市场经济中的地位和作用，熟悉税收管理的主要内容；??? 2、理解并掌握税收学的基本原理、基本知识和基本方法；??? 3、较熟练掌握现行税收制度内容、以及具体计算方法和应用。?（三）本课程和相关课程的联系??? 税收学是经济学和管理学科的交叉学科，它是以经济学、财政学为基础，结合管理学、会计学等学科内容方法的综合性理论和应用相结合的学科。因此本课程的前修课程包括微观经济学、宏观经济学、政治经济学、财政学、管理学原理、会计学原理、财务会计等，这些课程可以帮助我们更好地掌握税收学原理、知识和方法。二、课程内容和考核目标 第一章　税收论 （一）课程内容?本章简要而全面地介绍了税收概念、特征、税收的和发展、税收的职能。?（二）学习要求?了解税收的和发展，熟悉税收的职能，掌握税收概念、特征，对税收认识。 （三）考核知识点和考核要求??? 1、领会：税收的和发展。??? 2、掌握：税收概念、特征。??? 3、熟练掌握：税收的职能。??? 第二章　税收（一）课程内容??? 本章介绍了税收原则的内容，。 （二）学习要求??? 通过本章的学习，要求深刻认识，理解并掌握税收效率原则的内容。??? （三）考核知识点和考核要求??? 1、领会：。??? 2、掌握：税收原则 ??? 3、熟练掌握：影响税收成本的主要因素。 第章　税（一）课程内容?? 本章介绍了税收负担衡量指标、税负转嫁的方式，分析了影响税负和税负转嫁的因素。（二）学习要求??? 通过本章的学习，要求了解税收负担的宏观和微观衡量指标，税负转嫁的方式，深刻认识影响税负和税负转嫁的因素，从而能够对我国的税负政策作出正确的选择。（三）考核知识点和考核要求??1、领会：宏观税收负担指标、微观税收负担指标??2、掌握：税负转嫁的方式、影响税负转嫁的因3、熟练掌握：??? ??? 第章　税收? （一）课程内容??? 本章介绍了? （二）学习要求??? 通过本章的学习，了解，掌握 ??? （三）考核知识点和考核要求??? 1、领会：。??? 2、掌握：。??? 3、熟练掌握：??? ?第章　流转税制? （一）课程内容??? 本章介绍了阐述了、。? （二）学习要求??? 通过本章的学习，了解 ? （三）考核知识点和考核要求??? 1、领会：。??? 2、掌握：。??? 3、熟练掌握：。??? ? 第章　增值税? （一）课程内容??? 本章主要阐述增值税的基本政策和制度，在介绍了增值税优点、增值税的建立和发展过程的基础上，详细阐述了纳税人、征收范围、税率和销项税额的计算、进项税额的抵扣和调整，应纳税额的计算、出口退免税的规定和征收管理的制度等。? （二）学习要求??? 通过本章的学习，了解增值税的，理解增值税的基本政策，掌握增值税的有关制度规定，能够熟练进行增值税的应纳税额计算。? （三）考核知识点和考核要求??? 1、领会：增值税的理论优点，增值税的建立和发展出口退免税的规定。 ??? 2、掌握：纳税人、征收范围和税率有关规定、税额的计算、征收管理的制度。??? 3、熟练掌握：进项税额。 第章　消费税? （一）课程内容??? 本章主要阐述消费税的基本政策和制度，在介绍了消费税的征收目的、特点、消费税的形成和