租赁公司银行财务计划介绍.ppt

中国民生银行 融资租赁企业金融方案 2015.02 * 目录 银行产品 租赁模式 1、融资租赁+保理 2、融资租赁+信托 3、融资租赁+境内外 2、融资租赁模式介绍 * 1、融资租赁企业分类 1. 融资租赁企业分类 * 金融租赁公司 内资试点类融资租赁公司 外商投资类金融租赁公司 投资人 主要是商业银行，也可以是租赁公司和主营业务为制造适合租赁交易产品的大型企业 符合《公司法》要求的内资企业 外国投资人独资或与境内投资人合资，境内投资人无主体资格要求，外国投资者的总资产不得低于500万美元 最低注册资本金 最低1亿元 不低于1.7亿元 最低1000万美元 风险资产 风险资产不得超过净资产总额的12倍 风险资产不得超过净资产10倍 风险资产不得超过净资产10倍 业务范围 融资租赁、吸收股东定期存款、接受承租人保证金、向商业银行转让应收账款、发行金融债券、同业拆借、租赁物残值变卖及处理 融资租赁 融资租赁、租赁、向国外购买租赁财产、租赁财产的残值处理及维修、租赁交易咨 租赁物范围 固定资产 设备、工程机械和交通运输工具 各类动产和交通工具上、价值不超过动产和交通工具总 审批机关 中国银行业监督管理委员会 商务部和国家税务总局 商务部 2014年 融资租赁行业重大事件 * 国务院总理李克强在国务院会议以及其它场合多次提出要大力发展融资租赁业 1 2 最高法院发布融资租赁合同纠纷司法解释 国务院发文支持飞机租赁业发展 商务部批准29家内资企业开展融资租赁业务试点 首家融资租赁公司第三版挂牌 银监会发布《金融租赁公司管理办法》 3 6 4 5 2. 融资租赁模式介绍 * 直接融资租赁 厂商融资租赁 回租型融资 融资性租赁 融资性租赁 —— 直接融资租赁 * 出租人 供货商 承租人 1、租赁物买卖合同 2、出售租赁物 3、支付货款 4、租赁合同 5、出租租赁物 保理银行 7、支付租金 6、租金权益转让及融资 定义 租赁公司用自有资金或银行贷款等方式，向设备制造厂家购进用户所需设备，然后再租给承租企业使用的一种主要融资租赁方式。 融资性租赁 —— 融资性售后回租 * 融资租赁机构 承租人 1、设备买卖 2、设备融资租赁 保理银行 3、权益转让及融资 4、支付租金 定义 承租人为获得融资为目的或改善财务结构，将自有物件出卖给租赁机构，同时与租赁机构签定融资租赁合同，再将该物件从租赁机构处租回，是承租人与供货商为同一人的融资租赁方式。 融资性租赁 —— 厂商融资 * 供应商 2、支付货款 3、提交设备 保理银行 5、权益转让及融资 定义 租赁机构通过供货商（及其经销商），签订针对其终端用户融资的合作协议，并通过为终端客户提供金融租赁服务，使终端客户为从供货商获得的设备支付租金，成为承租人，从而获得设备使用权的租赁形式。通常，供应商承担回购责任。 融资租赁机构 承租人（终端用户） 1、设备回购 4、出租 6、支付租金 3. 融资租赁+保理 * 业务流程 注意事项 合同签订 签订《保理服务合同（租赁保理）》，关键条款确保拟转让的应收租金债权的完整权利。 转让确认 承租人逐笔确认由租赁机构（出租人）出具加盖有效印鉴的《应收租金转让通知书》； 赁机构与承租人确认租赁合同项下应收租金转让给银行。 租赁物 1、租赁物价值应根据首次购买租赁物时取得的原始税务发票金额（扣减计提折旧（如有）），核定融资金额上限。 2、租赁物应当设定抵押，银行为第一抵押权人。 3、原则上承租人或租赁机构应为租赁物投保相应的保险，保险可按年进行投保，投保人须 向银行出具续保承诺，并将银行列为保单第一受益人。 回款监控 1、直接回款：通过银行完成租赁项目下所有的资金结算。 2、间接回款：租赁机构须提供相应的回款承诺，还应提供承租人支付租金的入账凭证。 * 信托公司自主管理的集合资金信托模式 1 2 银信合作主动管理融资租赁单一信托计划模式 信托公司与租赁公司合作模式 信托公司与银行、租赁公司合作模式 租赁资产证券化模式 3 4 5 4. 融资租赁+信托 （1） 信托公司自主管理的集合资金信托模式 * 资金委托方 信托公司 融资租赁 承租人 设备生产厂 集合资金信托计划 设备采购 （2） 银信合作主动管理融资租赁单一信托计划模式 * 银行理财 融资租赁 承租人 设备生产厂 单一资金信托计划 设备采购 租赁资产 （3）信托公司与租赁公司合作模式 * 集合信托计划 融资租赁 融资租赁公司 集合资金信托计划 收益权转让 资金委托方 模式一：融资租赁集合信托模式 信托公司 融资租赁公司 承租人