公司财务档案管理制度3篇.docVIP

公司财务档案管理制度篇1 　　第一条 为加强会计管理，特制定本管理办法。 　　第二条 企业的会计档案包括：会计凭证、会计账簿、会计报告、查账报告、验资报告、财务会计制度以及与经营管理和投资者权益有关的其它重要文件，如合同、章程、董事会计等各种会计资料。 　　第三条 会计档案的保存。 　　财务部应有专人负责保存会计档案，定期将财务部归档的会计资料，按顺序立卷登记有效。 　　会计档案的保管期限为永久保存和定期保存两类，具体和保管年限详见附表。 　　会计档案保管期满需要销毁时，由会计档案管理人员提出销毁意见，经部门经理审查，总经理批准，报上级有关部门批准后执行。由会计档案管理人员编制会计档案销毁清册，销毁时应由审计部和财务部有关人员共同参加，并在销毁单上签名或盖章。 　　第四条 会计档案的借用。 　　财务人员因工作需要查阅会计档案时，必须按规定顺序及时归还原处，若要查阅入库档案，必须办理有关借用手续。 　　集团内各单位若因公需要查阅会计档案时，必须经本单位领导批准证明，经财务经理同意，方能由档案管理人员接待查阅。 　　外单位人员因公需要查阅会计档案时，应持有单位介绍信，经财务经理同意后，方能由档案管理人员接待查阅，并由档案管理人员详细登记查阅会计档人的工作单位、查阅日期、会计档案名称及查阅理由。 　　会计档案一般不得带出室外，如有特殊情况，需带出室外复制时，必须经财务部经理批准，并限期归还。 　　第五条 由于会计人员的变动或会计机构的改变等，会计档案需要转交时，须办理交接手续，并由监交人、移交人、接收人签字或盖章。 　　第六条 本办法适用于公司总部、下属全资及控股企业。 　　公司财务档案管理制度篇2 　　第一条 制定目的 　　为进一步加强会计档案管理， 保证会计档案妥善保管、预防丢失和泄密，根据《公司法》、《企业财务管制度》及《会计档案管理办法》等法律、法规相关规定，结合我司实际情况，特制定本管理办法。 　　第二条 适用范围 　　本制度适用于集团所有分支机构。 　　第三条 管理部门 　　1、集团各分支机构档案管理部门和财务部门共同负责会计档案工作的指导、监督和检查。 会计档案的具体管理工作由财务部门负责，由财务部门指定专人负责在专门地点保管。保管地点应具备完善的防潮、防霉、防蛀、防火、防盗等条件。 　　2、 集团财务部及内部有关的分公司、子公司，必须建立会计档案的立卷、归档、保管、 查阅和销毁等管理制度，保证会计档案妥善保管、有序存放、方便查阅、严防毁损、丢失和泄密。 　　第四条会计档案归档范围 　　会计档案是指会计凭证、会计账簿、财务报告、财务分析、财务政策、管理制度等专业材料，是记录和反映公司经济业务的重要材料和证据，具体包括： 　　1、会计凭证类：原始凭证，记账凭证，汇总凭证，其他会计凭证。 　　2、会计账簿类：总账，明细账，日记账，固定资产卡片，辅助账簿，其他会计账簿。 　　3、财务报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计报表、附表、附注及文字说明， 其他财务报告。 　　4、票据类： 增值税发票、普通发票、支票、银行汇票等。 　　5、其他类：财务预算及分析材料、银行存款余额调节表、银行对账单、会计政策、管理 制度、其他应当保存的会计核算专业资料、会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册等。 　　第五条会计档案的装订和保管 　　1、每年形成的会计档案，应当按照归档要求，负责整理立卷，装订成册，凭证用绵纸封 口并盖章，编制会计档案保管清册。 　　2、会计档案的装订：会计档案的装订包括会计凭证、会计账簿、会计报表及其他资料的装订，装订要符合国家会计档案要求，内容齐全，便于查阅。 　　3、会计档案的保管：会计档案由财务负责人指定专人保管，出纳人员不得兼管会计档案。 会计档案由财务会计部门保管1年，期满后应由财务部门编造清册移交本公司档案部门保管。 　　4、 档案部门接收保管的会计档案，应当保持原卷册的封装，个别需要拆封重新整理 的应 会同财务部门和经办人共同拆封整理，以分清责任。 　　第六条会计档案的借阅 　　1、 会计档案为本公司提供利用，原则上不得外借。如有特殊需要，须经公司负责人或集团 相关负责人、会计机构负责人(会计主管)批准方可借阅。 　　2、 公司以外的部门借阅会计档案时，借阅人应持有所属单位正式介绍信，经被借阅单位会 计主管人员和公司负责人批准后，方可办理借阅手续。集团总部部门因工作需要须借阅各分子公司会计档案时，应经集团财务总监和被借阅单位财务负责人批准后，方可办理借阅手续。 　　3、财务部应建立借阅登记清册，所有借阅人应认真填写档案借阅登记簿，将借阅人姓名、 单位、日期、数量、内容、归期等情况登记清楚。(详见附表) 　　4、借阅会计档案人员不得在案卷中乱画、标记，不得拆散原卷册，也不得涂改抽换、携带