xx电力公司年度内部控制评价与整改项目建议书v20410.docVIP

xx省电力公司年度内部控制评价与整改 项目建议书 2014年4月目 录 一、项目背景 1 二、项目目标 1 （一）目标 1 三、项目总体思路与方法 2 （一）项目整体思路 2 （二）工作方法 2 四、项目实施步骤 2 （一）内控评价方案与计划制定阶段 3 （二）内控评价工作实施阶段 3 （三）内控评价报告编制阶段 3 五、项目成果简介 4 （一）项目成果介绍 4 六、项目报价 4 七、咨询机构简介 4 项目背景 近年来，国家高度重视中央企业内部控制体系建设工作。为了加强和规范企业内部控制，提高企业经营管理水平和风险防范能力，促进企业可持续发展，维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益，财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会于2008年6月发布了基于COSO框架的《企业内部控制基本规范》，于2011年发布了《企业内部控制评价指引》、《企业内部控制应用指引》和《企业内部控制审计指引》等配套指引。2012年5月，国资委下发了《关于加快构建中央企业内部控制体系有关事项的通知》，要求各中央企业2013年底前建成覆盖全集团的规范内部控制体系，并从2014年起每年向国资委报送内部控制评价报告，将内部控制评价列入企业常态化工作。 自2013年起，国家电网公司开展覆盖公司系统的内部控制建设实施工作，目前，该工作已进入内部控制有效性评价阶段。为加强内控评价工作管理，建立健全评价改进机制，保障内部控制体系有效运行，国网公司依据《国家电网公司内部控制建设实施方案》的整体部署，下发了《国家电网公司内部控制管理办法（试行）》（国家电网企管〔2013〕2034号），要求公司总（分）部及所属各级分公司、全资、控股单位、各级集体企业及代管单位，每年对公司内部控制有效性进行全面评价，形成评价结论，改进提升。其中国网财务部组织实施年度整体评价，每年编制公司内控评价报告，所属各级单位全面风险管理办公室组织实施年度自评价，对本单位特定期间的内部控制有效性进行自我评价，编制内控自评价报告，上报国网财务部。 二、项目目标 内控评价是内控体系实现自我完善、持续提升的长效机制的重要手段，实施内部控制评价能够帮助企业从风险管理的角度评价业务流程、授权管理、规章制度等设计是否合理、执行是否到位，查找管理中的薄弱环节，督促整改并持续完善。通过全面开展内部控制评价工作，对内部控制体系中控制点（或关键控制点）的设计与运行进行有效性评价，重点关注重要业务单位、重大业务事项和高风险领域，可以以事实为依据，客观揭示经营管理的风险状况，如实反映内部控制的有效性，帮助企业充分挖掘内部控制的设计缺陷和运行缺陷，使管理层及时获悉缺陷情况和整改进度，相关部门跟踪落实缺陷整改，实现内部控制闭环管理，与风险管理工作形成合力，共同推动持续改进。 三、项目思路与工作方式 （一）项目思路 在省公司现有内控建设成果的基础上，根据国网总部风控办下发的工作方案协助省公司编制内控评价具体工作方案，拟定详细的工作计划，明确内控评价范围，设定缺陷认定标准，开展内部环境与重要业务流程的内控评价工作培训。从设计有效性及执行有效性两方面入手，协助专业管理部门评价专业管理流程内部控制设计的全面性、合理性，以及内部控制运行的持续性、有效性，识别并记录公司内控缺陷，编报公司内控缺陷报告。根据国网总部风控办下发的内控缺陷整改意见及缺陷整改情况，对省公司整改后的控制进行再测试。根据再测试结果，协助编制省公司内部控制自评价报告。 （二）工作方式 项目采用省公司风控办牵头负责、各专业部门配合执行、咨询公司组织实施的工作方式。 四、项目实施步骤 项目实施分为如下四个阶段： （一）内控评价方案与计划制定阶段 1.制定整体评价方案。根据国网风控办下发的年度内控评价工作方案，结合省公司前期内控成果，协助省公司风控办明确内控评价范围，确定纳入评价范围的单位及被评估单位的末端流程，参照国网总部内控缺陷认定标准设定细化标准，编制省公司内部控制评价工作方案。 2.组织召开省公司内部控制评价工作启动会议，开展内控评价工作培训，帮助评价执行人了解评价工作模板、工作流程、工作要求，营造领导重视、全员参与的工作氛围。 3.编制内控评价工作底稿，根据被评价业务流程涉及的步骤、岗位、所需表单及控制点等信息，填制对应的评价工作模板，编制清晰的佐证材料清单。 （二）内控评价工作实施阶段 1.协助执行内控评价测试。敦促评价执行人收集、整理佐证材料，执行测试程序，填写评价工作模板。通过穿行测试及控制测试，验证控制点的设计与执行是否有效，记录测试过程及结果。 2.检查内控评价执行情况。抽查评价执行人的工作记录，对比佐证材料检查内控评价测试是否执行到位。 3.协助整理内控评价工作记录表及佐证材料，形成规范的工作底稿。 （三）内控评价报告编