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第六章 商业银行（Commercial Bank） 第六章 商业银行 本章讲述了商业银行的特性，商业银行的负债业务、资产业务和表外业务，商业银行的经营原则和主要经营管理论。重点是通过商业银行的负债业务、资产业务理解商业银行的经营及其在经济中的重要作用，难点为商业银行经营管理原则的理解。 第六章 商业银行 6.1 商业银行的概念、特征与职能 6.2 商业银行负债业务 6.3 商业银行资产业务 6.4 商业银行表外业务 6.5 商业银行的经营与管理 6.1 商业银行的概念、特征与职能 6.1.1 商业银行的概念 6.1.2 商业银行的特征 6.1.3 商业银行的职能 6.1.1 商业银行的概念 商业银行是以获取利润为经营目标、以多种金融资产和金融负债为经营对象、具有综合性服务功能的金融企业。 类型： 传统式的商业银行: 真实票据论，自偿性贷款（银行通过贴现票据发放短期、周期性贷款，一旦票据到期和购销完成，贷款就自动收回） 综合式的商业银行：混业经营、全能银行、金融百货公司 6.1.2 商业银行的特征 1.一般工商企业的特征 2.与专业银行和其他金融机构相比，除了信用中介外，商业银行的业务更综合、功能更全面。 3.金融体系的主体 商业银行是经营货币资本这种特殊商品的特殊企业。 几点解释： 1.经营目标是盈利（Profit Maximization）。 2.经营的是特殊的商品。 3.特殊的经营方式：对经营的商品并不拥有所有权，仅买卖商品的使用权，高杠杆比率(Leverage Rate)的企业，不为自己使用资金而筹集资金。 6.1.3 商业银行的职能 1.信用中介职能 最基本、最能反映其经营活动特征的职能 变小额资本为大额资本；变短期资本为长期资本 2.支付中介职能 3.信用创造职能 受以下因素的制约：要以存款为基础，要受中央银行存款准备金率、自身现金准备率及贷款付现率的制约，受贷款需求的制约。 4.金融服务职能 6.2 商业银行的负债业务 6.2.1 自有资本 6.2.2 存款 6.2.3 短期借入款 6.2.1 自有资本 1.资本的功能及构成 （1）资本的功能：营业功能、保护功能和管理功能 ①资本是银行生存的先决条件：使银行具备营业所必须的物质条件；银行资本数量是银行管理当局在审批银行开业资格和对银行进行监管时的重要指标。 ②资本是客户存款免受偶然损失的保障：确保贷款或资产损失不会威胁到存款人和其他债权人的利益。 ③资本是银行经营活动正常进行的保证。 （2）资本的构成 ①普通资本：普通股、资本盈余、未分配利润 ②优先资本：优先股、资本票据和资本债券、可转换债券 ③其他资本：资本准备金、贷款损失准备金和证券损失准备金。 ④其他来源：银行持股公司债务、售后回租 2.商业银行资本需要量的测定 （1）影响商业银行资本需要量的因素 整个国家及银行所处地区的经济形势；银行信誉的高低；银行负债结构；银行资产质量；银行业务活动经营的规模。 （2）资本充足程度衡量 所谓资本充足程度是指银行管理当局要求银行在一定资产规模下，必须持有的资本数量。 巴塞尔协议：8% 巴塞尔协议（1988年） 1）资本构成 （1）一级资本：核心资本，包括股本和公开储备。 （2）二级资本：补充资本，包括未公开储备、资产重估储备、普通呆账准备金、带有债务性质的资本工具、长期次级债务。 2）风险加权：0%、10%、20%、50%、100% 3）资本充足率的规定：不低于8%，其中核心资本充足率不得低于4%。 资本充足率=（资本—扣除项）/风险加权资产 新版巴塞尔协议（2004年6月26日 ）：三大支柱 WWW .BIS. ORG 1.最低资本充足率8%的数量规定 一级资本：实收资本（或股本）与公开储备（资本公积、盈余公积、未分配利润） 二级资本：未公开储备、资产重估储备、一般准备金 三级资本：到期日至少为2年的次级债务，且必须在需要时能成为银行的部份永久性资本；必须是无担保、不得提前偿还的债务；并且有条款保证，当银行偿还该债务使